目錄

第1章國際結算概述

1.1 國際結算的概念和特點

1.2國際結算的學習內容

1.3國際結算的歷史演進

1.4國際結算中的往來銀行

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本章習題

第2章國際結算的資金清算

2.1清算和清算繫統

2.2清算繫統的“公益性”和參與者

2.3清算繫統的分類

2.4清算風險

2清算繫統介紹

2.6其他清算繫統簡介

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本章習題

第3章國際結算的票據

3.1票據概述

3.2票據立法

3.3彙票

3.4本票

3.5支票

3.6彙票、本票和支票的比較

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本章習題

第4章國際結算的單據

4.1單據概述

4.2主要單據

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本章習題

第5章彙款

5.1彙款概述

5.2彙款的種類及業務流程

5.3彙款的退彙

5.4彙款的修改

5.5彙款在國際貿易中的應用

5.6國際貨物貿易采用彙款結算的風險及防範措施

5.7彙款案例分析

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本章習題

第6章托收

6.1托收概述

6.2托收中的單據

6.3托收的當事人

6.4托收的種類

6.5托收的交單方式及業務流程

6.6托收中的利息、費用及其他條款

6.7托收的特點、風險及風險防範措施

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本章習題

第7章信用證

7.1信用證的定義

7.2跟單信用證統一慣例

7.3信用證的當事人

7.4信用證的主要內容及開立形式

7.5信用證的種類及業務流程

7.6信用證項下銀行間償付

7.7信用證的特點和作用

7.8信用證的局限性和風險

7.9信用證風險的防範措施

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本章習題

第8章信用證項下銀行審單實務

8.1審單原則和基本方法

8.2一般問題的審核

8.3商業發票的審核

8.4運輸單據的審核

8.5保險單據的審核

8.6原產地證明的審核

8.7彙票的審核

8.8裝箱單/重量單的審核

8.9受益人證明的審核

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本章習題

第9章銀行保函和備用信用證

9.1銀行保函概述

9.2銀行保函所適用的國際規則

9.3銀行保函的當事人及開立方式

9.4銀行保函的主要內容和種類

9.5銀行開立保函實務

9.6銀行保函案例

9.7備用信用證

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本章習題

第10章國際貿易融資

10.1國際貿易融資概述

10.2傳統國際貿易融資產品

10.3國際貿易結構性融資

10.4國際貿易融資產品的綜合應用——供應鏈融資

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本章習題

第11章貿易服務平臺與銀行付款責任

11.1貿易服務平臺

11.2銀行付款責任

11.3基於TSU/BPO的進口服務

11.4基於TSU/BPO的出口服務

11.5BPO的優勢及局限性

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本章習題

第12章國際保理

12.1保理業務概述

12.2國際保理業務的當事人

12.3國際保理業務的種類

12.4國際雙保理的業務流程

12.5國際保理業務的優勢

12.6國際保理業務的風險及防範措施

12.7國際雙保理業務案例

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本章習題

第13章跨境人民幣結算

13.1跨境貿易人民幣結算概述

13.2跨境貿易人民幣結算的歷史沿革

13.3跨境貿易人民幣結算試點方案的主要內容

13.4清算行模式與代理行模式介紹

13.5跨境服務貿易及其他經常項目人民幣結算

13.6資本項目項下跨境人民幣結算業務

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本章習題

附錄A相關單證

A.1對外付款/承兌通知書

A.2開證申請書

A.3信用證通知書

A.4信用證修改通知書

A.5客戶交單聯繫單

A.6跨境業務人民幣結算收款說明

A.7跨境業務人民幣結算付款說明

參考文獻

前言

近年來，國際結算領域又有了新的變化，出現了一些修訂或新制定的國際慣例，也出現了新型的結算方式和融資產品。這些新的變化主要體現在以下方面。

(1)國際商會（ICC）2013年發布了新的《關於審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務》（ISBP 745），取代了原來的ISBP 681。

(2)2013年1月1日起ICC和ITFA（International
Trade and Forfaiting Association）共同制定的《福費廷統一規則》（URF 800）開始生效。

(3)2013年，ICC又制定了第750號出版物《銀行付款責任統一規則》（URBPO）。

(4)我國跨境人民幣結算又有了新的政策和變化。

在此背景下，本著服務於讀者的宗旨，《國際結算教程》應運而生，並具有如下特點：

(1)各章所涉及的內容均匹配的國際慣例。

(2)在國際結算的資金清算方面著重介的資金清算，便於讀者理解資金從付款人轉移到收款人的清算過程。

(3)由參與開發推廣貿易服務平臺（TSU）與銀行付款責任（BPO）的銀行專業人士編寫相關內容，開創了同類教材中的先河，領先於其他同類教材。

(4)貿易融資的內容全面、貼近銀行的融資產品現狀。

(5)按版ISBP 745介紹了跟單信用證項下銀行審單實務，內容貼近現在的銀行實務。

(6)在彙款和托收方面，設有案例分析，對銀行在這些傳統結算方式下可能面臨的風險及防範措施也作了必要的介紹。

(7)在保函和備用信用證方面，介紹了保函的格式模板，使讀者更直觀地了解銀行開立保函的基本格式。

(8)詳細介紹了跨境人民幣結算的政策和內容。

(9)設計了團隊合作與演示的題目，鼓勵讀者培養獨立思考、團隊合作和表達的能力。理論來源於實務，同時又指導實務，二者是相互螺旋上升的，沒有的對與錯。因此，讀者在回答各章節的習題時，不一定要拘泥於本書所敘述的內容。

本書在編寫過程中得到中國農業銀行國際金融部楊吉聰的無私幫助，其悉心審閱了第10章和第13章，並提出了寶貴意見。中國民生銀行貿易金融部南京分部的陶富對本書的第8章進行了審閱，並提出了很多建設性建議。此外，感謝三菱東京日聯銀行（中國）有限公司上海分行行長助理夏晴女士、三菱東京日聯銀行（中國）有限公司上海分行國際結算課課長談亦滋女士、中國農業銀行安徽分行的趙芳女士和魏長征先生為本書在編寫過程中提供的支持。

本書的編寫人員及分工重新做了調整，具體為：王學惠（安徽農業大學經濟與管理學院）負責第1、3、4、5、6、9章和第12章的編寫，王可畏（三菱東京日聯銀行（中國）有限公司上海分行國際結算課）負責第2、7、8、10、11章和第13章的編寫。本書由王學惠和王可畏共同對全部章節進行了審核和修改，由王學惠進行總纂。我們深知，盡管修訂過程力求內容更加完善，但是問題和錯誤都在所難免。因此，歡迎廣大讀者提出寶貴意見和建議，以便我們今後繼續改進。

王學惠、王可畏

2017年9月