《國際稅收教程》借鋻國際同類教材的編寫經驗,從國際經濟活動需要出發,立足於微觀應用教學目標,以財政和經濟學理念為基礎,通過與其他相關經濟知識的貫通銜接,來安排這門課的教學內容。作者嘗試著通過基本制度構架的傳授、案例詮釋和法規說明,以期訓練和提高國際經貿專業學生和相關人員從事國際經濟活動時的稅收實踐能力。本教材是作者曹雪琴30多年稅收教學和科研的一個成果。
章 國際稅收導論 節 國際稅收概述 第二節 國際稅收基礎 本章主要概念 復習思考題第二章 各國所得稅制和財產稅制 節 各國個人所得稅制 第二節 各國公司所得稅制 第三節 現代所得稅制中的特殊問題 第四節 各國財產稅制 本章主要概念 復習思考題第三章 國際重復征稅和稅收管轄權 節 國際重復征稅概述 第二節 稅收管轄權的含義和種類 第三節 稅收管轄權的國際規範 本章主要概念 復習思考題第四章 國際重復征稅的減除 節 國際重復征稅的減除制度 第二節 限額抵免之一——直接抵免和饒讓抵免 第三節 限額抵免之二——間接抵免 第四節 中國和美國的國際重復征稅減除制度 本章主要概念 復習思考題第五章 國際收入和費用的調整 節 跨國公司轉讓價格避稅的原理 第二節 國際收入和費用調整的原則和標準 第三節 國際轉讓價格稅制的內容和方法 第四節 各國轉讓價格稅制 本章主要概念 復習思考題第六章 國際避稅和國際避稅地 節 國際避稅概述 第二節 跨國公司國際避稅的方法 第三節 國際避稅地和基地公司 本章主要概念 復習思考題第七章 國際反避稅制度 節 國際反避稅制度概述 第二節 國際反避稅制度條款 第三節 國際反避稅制度的國家案例 本章主要概念 復習思考第八章 國際稅收協定 節 國際稅收協定的原理 第二節 國際稅收協定的內容 第三節 國際雙邊稅收協定的發展 第四節 濫用國際稅收協定和國際避稅 本章主要概念 復習思考題
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