了得網研究生_現金管理手冊(第二版)

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現金管理手冊(第二版)
該商品所屬分類：研究生 -> 經濟管理
【市場價】	123-179元
【優惠價】	77-112元
【作者】	中國人民銀行貨幣金銀局貨幣管理處　編
【所屬類別】	圖書教材研究生/本科/專科教材經濟管理類
【出版社】	中國金融出版社
【ISBN】	9787504938527
【折扣說明】	一次購物滿999元台幣免運費+贈品一次購物滿2000元台幣95折+免運費+贈品一次購物滿3000元台幣92折+免運費+贈品一次購物滿4000元台幣88折+免運費+贈品
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內容介紹

紙張：膠版紙

包裝：平裝

是否套裝：否

國際標準書號ISBN：9787504938527

作者：中國人民銀行貨幣金銀局貨幣管理處編

出版社：中國金融出版社

出版時間：2007年05月

內容簡介

現金管理作為人民銀行一項重要的監管職能，一直是人民銀行的工作重點之一。為方便現金管理人員熟悉、掌握相關的政策法規，2002年中國人民銀行貨幣金銀局組織編寫了《現金管理手冊》一書，該書在日常的現金管理工作中起到了很好的作用。近幾年，隨著經濟貨幣化程度的加深，現金管理工作出現了許多新情況、新問題，新型結算工具層出不窮，現金交易方式發生了很大變化，中央銀行金融穩定職能逐步體現，現金管理相關政策法規也隨之進行了不斷的完善、補充和修改。因此，貨幣金銀局貨幣管理處重新修訂了該書。《現金管理手冊》（第二版）反映了現金管理相關政策法規的新變化，分為現金管理法規、現金管理相關法規、違反現金管理規定處罰依據及操作規程三部分，對現金管理工作具有指導性和實用性。

部分現金管理法規
現金管理暫行條例1988年9月8日國務院令第l2號
現金管理暫行條例實施細則1988年9月23日銀發[1988]288號
關於印發《大額現金支付登記備案規定》的通知1997年4月4日銀發[1997]121號
中國人民銀行關於嚴禁公款私存套取現金的公告1997年4月16日
中國人民銀行關於大額現金支付管理的公告1997年8月22日
中國人民銀行關於大額現金支付管理的宣傳提綱1997年8月22日
關於實行新的《現金收支統計制度》的通知1997年lO月29日銀發[1997]444號
中國人民銀行關於進一步加強和改進現金管理有關問題的通知2001年4月10日銀發[2001]93號
中國人民銀行關於個人存款當日存取有關問題的通知2001年10月19日銀發[2001]340號
第二部分現金管理相關法規
儲蓄管理條例1992年12月11日國務院令第l07號
中國人民銀行關於執行《儲蓄管理條例》的若干規定1993年1月12日銀發[1993]7號
關於印發《支付結算辦法》的通知1997年9月19日銀發[1997]393號部分現金管理法規
現金管理暫行條例1988年9月8日國務院令第l2號
現金管理暫行條例實施細則1988年9月23日銀發[1988]288號
關於印發《大額現金支付登記備案規定》的通知1997年4月4日銀發[1997]121號
中國人民銀行關於嚴禁公款私存套取現金的公告1997年4月16日
中國人民銀行關於大額現金支付管理的公告1997年8月22日
中國人民銀行關於大額現金支付管理的宣傳提綱1997年8月22日
關於實行新的《現金收支統計制度》的通知1997年lO月29日銀發[1997]444號
中國人民銀行關於進一步加強和改進現金管理有關問題的通知2001年4月10日銀發[2001]93號
中國人民銀行關於個人存款當日存取有關問題的通知2001年10月19日銀發[2001]340號
第二部分現金管理相關法規
儲蓄管理條例1992年12月11日國務院令第l07號
中國人民銀行關於執行《儲蓄管理條例》的若干規定1993年1月12日銀發[1993]7號
關於印發《支付結算辦法》的通知1997年9月19日銀發[1997]393號
人民幣單位存款管理辦法1997年11月15日銀發[1997]485號
銀行卡業務管理辦法1999年1月5日銀發[1999]17號
全國人大常委會關於修改個人所得稅法的決定
中華人民共和國個人所得稅法
對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法1999年11月1日國務院令第272號
國家稅務總局關於印發《儲蓄存款利息所得個人所得稅征收管理辦法》的通知1999年10月8日國稅發[1999]179號
儲蓄存款利息所得個人所得稅知識問答
個人存款賬戶實名制規定2000年3月20日國務院令第285號
關於《個人存款賬戶實名制規定》施行後有關問題處置意見的通知2000年4月17日銀發[2000]126號
……
第三部分違反現金管理規定處罰依據入操作規程

在線試讀

現金管理暫行條例
1988年9月8日國務院令第12號
章總則
條為改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監督，制定本條例。
第二條凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規定收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。
國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中，采取轉賬方式進行結算，減少使用現金。
第三條開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規定的範圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。
第四條各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。
開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。
第二章現金管理和監督
第五條開戶單位可以在下列範圍內使用現金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結算起點以下的零星支出；現金管理暫行條例
1988年9月8日國務院令第12號
章總則
條為改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監督，制定本條例。
第二條凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規定收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。
國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中，采取轉賬方式進行結算，減少使用現金。
第三條開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規定的範圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。
第四條各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。
開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，負責現金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。
第二章現金管理和監督
第五條開戶單位可以在下列範圍內使用現金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結算起點以下的零星支出；
（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
前款結算起點定為1。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
第六條除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後，予以支付現金。
前款使用現金限額，按本條例第五條第二款的規定執行。
第七條轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行彙票和銀行本票。
第八條機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位購置國家規定的專項控制商品，必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。
第九條開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多於5天，但不得超過15天的日常零星開支。
第十條經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
第十一條開戶單位現金收支應當依照下列規定辦理：
（一）開戶單位現金收入應當於當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；
（二）開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支範圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；
（三）開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金；
（四）因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後，予以支付現金。
第十二條開戶單位應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，賬款相符。
第十三條對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應當以轉賬方式支付。對確需在集市使用現金購買物資的，經開戶銀行審核後，可以在貸款金額內支付現金。
第十四條在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貸款，應當通過銀行彙兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現金的，由開戶銀行根據實際需要，予以支付現金。
未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行彙兌方式支付。凡加蓋“現金”字樣的結算憑證，彙入銀行必須保證支付現金。
第十五條具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發工資、轉存儲蓄業務。
第十六條為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，應當建立非營業時間收款制度。
第十七條開戶銀行應當加強櫃臺審查，定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查，並按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。
第十八條一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現金管理工作，核定開戶單位庫存現金限額。
各金融機構的現金管理分工，由中國人民銀行確定。有關現金管理分工的爭議，由當地人民銀行協調、裁決。
第十九條開戶銀行應當建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所露經費應當在開戶銀行業務費中解決。
第三章法律責任
第二十條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，並可根據情節輕重處以罰款：
（一）超出規定範圍、限額使用現金的；
（二）超出核定的庫存現金限額留存現金的。
第二十一條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，予以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付：
（一）對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的；
（二）拒收支票、銀行彙票和銀行本票的；
（三）違反本條例第八條規定，不采取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的；
（四）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的；
（五）用轉賬憑證套換現金的；
（六）編造用途套取現金的；
（七）互相借用現金的；
（八）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；
（九）將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；
（十）保留賬外公款的；
（十一）未經批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支範圍和限額坐支現金的。
第二十二條開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然後可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。
第二十三條銀行工作人員違反本條例規定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守、縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
第四章附則
第二十四條本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民銀行制定。
第二十五條本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發布的《國務院關於實行現金管理的決定》同時廢止。

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