第1 章稅務會計概論1

學習目標1
1.1 稅務會計概念結構1
1.2 稅收實體法及其構成要素9
1.3 誠信納稅與納稅信用14
本章小結18
主要概念和觀念18
基本訓練18
第2 章增值稅會計20
學習目標20
2.1 增值稅的稅制要素20
2.2 增值稅的確認、計量與申報31
2.3 增值稅進項稅額及其轉出的會計處理46
2.4 增值稅銷項稅額的會計處理59
2.5 增值稅減免和繳納的會計處理81
本章小結88
主要概念和觀念88
基本訓練89
第3 章消費稅會計94
學習目標94
3.1 消費稅的稅制要素94
3.2 消費稅的確認、計量與申報98
3.3 消費稅的會計處理107
本章小結115
主要概念和觀念115
基本訓練116
第4 章關稅會計119
學習目標119
4.1 關稅的稅制要素119
4.2 關稅的確認、計量與申報126
4.3 關稅的會計處理133
本章小結137
主要概念和觀念137
基本訓練137
第5 章出口貨物免、退稅會計140
學習目標140
5.1 出口貨物免、退稅的稅制要素140
5.2 出口貨物免、退稅的確認與計量144
5.3 出口貨物免、退稅的會計處理148
本章小結161
主要概念和觀念161
基本訓練161
第6 章資源稅會計164
學習目標164
6.1 資源稅的稅制要素164
6.2 資源稅的確認與計量168
6.3 資源稅的會計處理171
本章小結172
主要概念和觀念172
基本訓練173
第7 章企業所得稅會計175
學習目標175
7.1 企業所得稅的稅制要素175
7.2 企業所得稅的確認、計量與申報188
7.3 企業所得稅的繳納與申報210
7.4 企業所得稅的會計處理225
7.5 財務會計中的所得稅會計基礎235
7.6 財務會計中的所得稅會計處理方法242
本章小結250
主要概念和觀念250
基本訓練250
第8 章個人所得稅會計256
學習目標256
8.1 個人所得稅的稅制要素256
8.2 個人所得稅的確認、計量與申報261
8.3 個人所得稅的繳納與申報269
8.4 個人所得稅的會計處理275
本章小結279
主要概念和觀念279
基本訓練280
第9 章土地增值稅會計283
學習目標283
9.1 土地增值稅的稅制要素283
9.2 土地增值稅的確認、計算與清算286
9.3 土地增值稅的會計處理289
本章小結294
主要概念和觀念294
基本訓練294
第10 章其他稅會計298
學習目標298
10.1 城市維護建設稅會計298
10.2 城鎮土地使用稅會計300
10.3 房產稅會計304
10.4 車船稅會計306
10.5 印花稅會計310
10.6 契稅會計315
10.7 車輛購置稅會計318
10.8 財產和行為稅合並納稅申報321
本章小結322
主要概念和觀念323
基本訓練323
第11 章稅務籌劃理論326
學習目標326
11.1 稅務籌劃：新世紀的朝陽產業326
11.2 稅務籌劃：節稅與避稅337
11.3 稅務籌劃：原理與方法342
本章小結348
主要概念和觀念348
基本訓練348
第12 章稅務籌劃實務353
學習目標353
12.1 企業組建的稅務籌劃353
12.2 企業經營的稅務籌劃357
12.3 企業投資融資的稅務籌劃368
4 稅務會計與納稅籌劃
本章小結379
主要概念和觀念379
基本訓練379
綜合案例382
綜合案例分析提示385
主要參考文獻386