第一章 廉潔合規已經成為企業的生產要素 / 1

第一節 企業合規從反腐敗開始 / 4

第二節 企業腐敗的成因與應對 / 18

第三節 企業反腐的創新探索與實踐 / 26

第四節 “陽光生態”廉潔合規管理體繫模型 / 33

第二章 廉潔合規成熟度評估與組織設計 / 51

第一節 企業廉潔合規管理成熟度評估 / 53

第二節 企業廉潔合規組織結構設計 / 60

第三節 企業廉潔合規職能設計 / 69

第四節 企業廉潔合規部門崗位設計 / 76

第三章 廉潔合規管理體繫建設與文化落地 / 90

第一節 廉潔合規文化建設 / 92

第二節 廉潔合規制度建設 / 104

第三節 廉潔合規培訓 / 125

第四節 廉潔合規宣傳 / 135

第四章 腐敗風險評估與防控機制建設 / 144

第一節 識別采購腐敗手法 / 147

第二節 識別銷售腐敗手法 / 151

第三節 形成腐敗風險地圖 / 156

第四節 制定腐敗風險防控策略 / 160

第五章 腐敗案件調查與合規從業 / 171

第一節 線索研判與計劃制訂 / 173

第二節 證據獲取與人員訪談 / 185

第三節 調查報告制作與案件處理 / 199

第四節 調查員勝任力要求與從業規範 / 209

第六章 廉潔合規數字化能力建設與體繫有效性評估、 改進 / 219

第一節 廉潔合規的數據與技術應用 / 222

第二節 企業廉潔合規管理體繫有效性評估 / 227

第三節 企業廉潔合規管理體繫優化與改進 / 234

第四節 合規、內控、風控“一體化” / 236

附錄：企業廉潔合規管理成熟度評價指引 / 240

第一章廉潔合規已經成為企業的生產要素
2023年伊始，騰訊通過官方途徑發布了第四次反舞弊通報，通報中披露了“騰訊高壓線”案件70餘起，涉案100餘人。特別值得一提的是，騰訊發布反舞弊通報時不僅通報內部員工的舞弊行為，還通報了涉事的合作單位的舞弊行為，並加入永不合作主體清單。一個巴掌拍不響，尤其涉及行賄受賄類的舞弊案件，背後往往都是公司內部員工與外部合作單位的灰色利益往來， 薅的都是公司的“羊毛”。外部合作單位為了獲取目標公司的 訂單或資源，往往向關鍵崗位員工行賄以增加成功概率，一旦成功，行賄所付出的成本必然要轉嫁到目標公司身上。這 同樣符合經濟規律，因為行賄行為本身沒有創造財富，隻會使財富以“不見光”的方式進行轉移，行賄的資金從行賄單位的口袋進入受賄人的口袋，再換種方式從目標公司的口袋進入行賄單位的口袋，最終的結果是，行賄單位的財富增加了，受賄人的財富增加了，而目標公司的財富受到了損失。因為行賄單位要獲取利潤就必然要提高產品、服務的價格或 者降低產品、服務的品質。公司莫名其妙地蒙受損失，老板 和股東怎麼會不生氣? 我們在新聞中看到騰訊創始人馬化騰在2022年12月的 騰訊內部大會上炮轟公司的貪腐問題“真的是觸目驚心”。公司很多業務做不起來，並不是因為管理者有問題，也不是因 為業務方向有問題，而是因為貪腐漏洞太大，業務被掏空了。2022年12月，百度CEO李彥宏在對全體員工的直播中，也沒有避諱內部的貪腐問題:“騰訊的那些問題，百度也 都有”。百度資深副總裁崔珊珊補充道:“反腐的例子百度也 經常看到，也是‘嚇死人'。”
我們自然而然地看到了一個現像和趨勢，越來越多的民營企業開始對外披露反腐敗、反賄賂信息，單是2023年春節前後，美團、TCL、東方希望、新城控股、科大訊飛、伊氣森林、能鏈集團、361度、水滴公司、美菜、錢大媽、三福、深信服、奧普家居等諸多耳熟能詳的公司，陸續發布 了反腐敗、反賄賂通報，涉事員工被解除勞動合同，甚至被移送司法機關，而涉事的合作單位被解除合作關繫。越來越多民營企業的反腐敗、反賄賂工作開始從“要我做”轉向了“我要做”，這不僅源於企業對誠信品牌和廉潔形像的需要，更是由於前文所提的腐敗和賄賂造成的公司資產 損失。在外部經濟環境發生變化和內部經營壓力增加的背景下，企業對財務支出的管控必然越來越嚴格。而相對的是，一家有誠信口碑的，本身也在開展反腐敗、反賄賂工作的企 業更容易獲得客戶的青睞，更容易獲得客戶的訂單。而這正是本書最重要的價值:幫助企業建立廉潔合規管理體繫，助力企業可持續發展。
思考:
1.對於創始人和高管來說，企業廉潔合規為什麼越來越重要?
2.對於廉潔合規從業者來說，如何讓企業創始人和高管認可廉潔合規的價值?
3.企業廉潔合規建設中，如何借鋻和應用一體推進“三不腐”的政府反腐經驗?
4.企業廉潔合規建設中，如何應用“三道防線”理念?如何進行職責劃分?如何構建協作機制?