了得網社會科學_公共養老金個人賬戶制度嬗變研究

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中國社會保障制度體繫的完善進入重要時期，中國社會保障學術研究也將進入新的時期，許多政策時間問題的解決和突破需要有繫統、扎實的學理研究作為基礎，因此，關於社會保障制度理論的研究是一個亟待加強的領域。郭林博士的這部著作是關於社會保障基本理論與政策實踐結合研究的新成果，具有理論與現實意義。

內容簡介

本書基於公共養老金個人賬戶制度建立、發展、擴展和抉擇的嬗變框架，分析各階段典型國家公共養老金個人賬戶制度的實施背景和條件、運行機理和社會經濟效應，進而探討公共養老金個人賬戶的發展規律與基本理論，後提出優化中國公共養老金個人賬戶制度的思路。

作者簡介

郭林，男，管理學博士，中國人民大學和德國慕尼黑大學博士後，現任教於華中科技大學社會學院，繫中國社會保障學會青年委員，主要研究方向為社會保障理論與政策。

章導論
一研究背景及問題的提出
二文獻綜述
三理論基礎
四研究目標
五研究內容與思路
第二章公共養老金個人賬戶制度的建立
——以新加坡中央公積金制度建立為標志
一新加坡中央公積金制度變遷的背景
二新加坡中央公積金制度的變遷
三新加坡中央公積金制度的效應
第三章公共養老金個人賬戶制度的發展
——以智利基金個人賬戶制度建立為標志
一拉美國家個人賬戶養老金制度的建立章導論
一研究背景及問題的提出
二文獻綜述
三理論基礎
四研究目標
五研究內容與思路
第二章公共養老金個人賬戶制度的建立
——以新加坡中央公積金制度建立為標志
一新加坡中央公積金制度變遷的背景
二新加坡中央公積金制度的變遷
三新加坡中央公積金制度的效應
第三章公共養老金個人賬戶制度的發展
——以智利基金個人賬戶制度建立為標志
一拉美國家個人賬戶養老金制度的建立
二拉美國家實施個人賬戶養老金制度改革的影響因素
三拉美國家個人賬戶養老金制度的分配效應
四拉美國家個人賬戶養老金制度的經濟效應
第四章公共養老金個人賬戶制度的擴展
——以瑞典名義賬戶制度建立為標志
一瑞典公共養老金制度的改革
二瑞典新公共養老金制度的運行機理
三瑞典新公共養老金制度的改革效應
四意大利名義賬戶制養老金計劃的建立與發展
第五章公共養老金個人賬戶制度的抉擇——轉型國家的選擇
一轉型國家公共養老金個人賬戶制度改革的成因
二轉型國家公共養老金個人賬戶制度改革的歷程
三轉型國家公共養老金個人賬戶制度改革的效應
第六章公共養老金個人賬戶制度的發展規律與基本理論
一公共養老金個人賬戶制度的實施條件
二公共養老金個人賬戶制度的運行機制
三公共養老金個人賬戶制度的功能與局限
四公共養老金個人賬戶與社會統籌的關繫
五公共養老金個人賬戶制度的基本理論
第七章中國公共養老金個人賬戶制度的完善
一中國公共養老金個人賬戶制度的改革思路
二中國養老基金投資運行機制的優化
三中國基本養老金調整機制的完善
結語
參考文獻

前言

序言

現代社會保障制度已經有百餘年的發展歷史。伴隨著各國經濟社會的發展，這項制度自身也在不斷走向成熟和完善，並對各國經濟社會發展產生了積極的影響。但是，20世紀70年代以來，各國社會保障制度面臨一些挑戰，這些挑戰既與各國經濟、社會、政治等宏觀因素有關，也與社會保障制度內在機制難以適應經濟社會發展變化直接相關。在某種程度上說，社會保障制度內在機制的改革和完善已經是一種不爭的事實。
20世紀80年代以來，各國社會保障制度改革呈現一種基本趨勢，即適應經濟社會發展變化的需要，著力調整和完善社會保障制度的內部機制，這使得各國社會保障制度的發展實際上進入一個內部機制的再構建階段，也使得社會保障制度進入一個新的歷史發展時期。這一時期會持續很長時間，需要很多實踐探索，公共養老金個人賬戶制度無疑是這一探索過程中的重要政策實踐。序言

        現代社會保障制度已經有百餘年的發展歷史。伴隨著各國經濟社會的發展，這項制度自身也在不斷走向成熟和完善，並對各國經濟社會發展產生了積極的影響。但是，20世紀70年代以來，各國社會保障制度面臨一些挑戰，這些挑戰既與各國經濟、社會、政治等宏觀因素有關，也與社會保障制度內在機制難以適應經濟社會發展變化直接相關。在某種程度上說，社會保障制度內在機制的改革和完善已經是一種不爭的事實。
        20世紀80年代以來，各國社會保障制度改革呈現一種基本趨勢，即適應經濟社會發展變化的需要，著力調整和完善社會保障制度的內部機制，這使得各國社會保障制度的發展實際上進入一個內部機制的再構建階段，也使得社會保障制度進入一個新的歷史發展時期。這一時期會持續很長時間，需要很多實踐探索，公共養老金個人賬戶制度無疑是這一探索過程中的重要政策實踐。
        公共養老金個人賬戶制度從開始提出到目前，被許多國家以不同的方式、在不同的程度上加以實施，已歷經數十年，其實踐和影響的空間逐步擴大、程度不斷加深。社會統籌與個人賬戶相結合也已被確定為中國養老保險制度的基本原則。對於這一關乎社會保障制度內在機制變革的政策措施，國外尤其是西方學界進行了比較繫統深入的學理研究和實證分析。遺憾的是，中國學術界卻缺乏繫統的研究。公共養老金個人賬戶制度是在何種背景下提出的？其基本理念和核心機制是什麼？其在各國實踐中程度如何，呈現哪些方式、特點？其與傳統的社會統籌機制的關繫是什麼？其在各國實踐過程中的經驗和教訓是什麼？這些問題不僅關乎對這項社會保障制度內在機制性改革措施的認識，也關乎中國養老保障制度體繫的建設和完善。郭林博士的這部著作在一定程度上彌補了這一缺憾。
        本著作對公共養老金個人賬戶制度的發展歷程進行了繫統研究，認為新加坡中央公積金制度的出現是公共養老金個人賬戶制度建立的標志，智利私營養老金制度的建立為公共養老金個人賬戶制度發展的標志，瑞典名義賬戶養老金計劃的實施為公共養老金個人賬戶制度擴展的標志，波蘭和拉脫維亞等轉型國家在基金個人賬戶制與名義賬戶制之間的選擇是公共養老金個人賬戶制度進入抉擇階段的標志。
        本書從實施條件、運行機理、功能與局限、“統賬”關繫等方面，對公共養老金個人賬戶制度的發展規律進行了分析和提煉。本書提出，具備基本要素和監管機制較為健全的資本市場、轉軌成本的有效消化、科學的精算機制和信息繫統、有效的就業政策是個人賬戶制度建立所需的基本條件，同時強調個人賬戶規模要與一國的收入分配結構、總稅率、貧富差距狀況等經濟變量相適應，並應用精算公式對基金個人賬戶制和名義賬戶制的運行機理、政策功能進行了分析。
        值得指出的是，本書的研究終落腳於公共養老金個人賬戶制度在中國的實施上。作者認為，中國實施基金個人賬戶計劃的理由並不充分，因此做實企業職工基本養老保險個人賬戶面臨巨大的融資挑戰和投資瓶頸；包括名義賬戶制在內的個人賬戶制缺乏互助共濟機制，無法完成基本養老保險應有的，通過能夠給予國民安全預期的社會化機制，來應對易使國民陷入不穩定狀態的養老風險之核心任務。因此，要縮小基本養老保險的個人賬戶規模，進一步增強其互助共濟性；降低基本養老保險目標替代率；加快實現基礎養老金全國統籌；發展企業年金、職業年金和商業人壽保險等其他層次的養老保險機制，構建起完整的多層次的養老保險體繫，實現養老金制度的可持續發展。這些研究觀點和結論雖有需進一步完善之處，卻不失為有關公共養老金個人賬戶學理性研究的重要成果。
        中國社會保障制度體繫的完善進入重要時期，中國社會保障學術研究也將進入新的時期，許多政策實踐問題的解決和突破需要有繫統、扎實的學理研究作為基礎，因此，關於社會保障制度理論的研究將是一個亟待加強的領域。郭林博士的這部著作應是關於社會保障基本理論與政策實踐結合研究的新成果，因此筆者相信該書的出版將對中國社會保障學術研究與制度實踐產生積極影響。
        近年來，中國社會保障學術界已經出現一批既注重政策實踐研究，也關注基本學理研究的青年學者，他們是中國社會保障學術研究的重要力量，也將是對中國未來社會保障制度和學科建設產生積極影響的力量。郭林博士曾是我的博士研究生，他有志於社會保障基本理論的研究，並先後多次赴瑞典、德國從事該領域的學習和研究。我相信，本書既是他在這一研究領域的階段性成果，更將是他在這一研究領域取得更多、更好研究成果的新起點。

        丁建定
        20旦
        紫菘寓所

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