了得網經濟_金融法苑 2008年（總第76輯）

編輯推薦

漫談中國銀行的“內部控制”，法律風險管理——風險信號和風險情景分析，論企業海外並購的國家風險及其控制，美國如何打擊“地下錢莊”。

金融法前沿
漫談中國銀行業的“內部控制”——2008年5月6日在北京大學“銀行
內控機制國際研討會”上的演講
法律風險管理——風險信號和風險情景分析
論企業海外並購的國家風險及其控制
法律與金融
“法律與金融”交叉研究漫談（上）
“法律與金融”及其貢獻
“法律與金融”學派的缺陷
WTO與金融
WTO《補貼與反補貼措施協定》
與官方出口信貸
彙率措施可否構成出口補貼行為
世界貿易組織爭端解決機制與人民幣彙率爭議金融法前沿
漫談中國銀行業的“內部控制”——2008年5月6日在北京大學“銀行
內控機制國際研討會”上的演講
法律風險管理——風險信號和風險情景分析
論企業海外並購的國家風險及其控制
法律與金融
“法律與金融”交叉研究漫談（上）
“法律與金融”及其貢獻
“法律與金融”學派的缺陷
WTO與金融
WTO《補貼與反補貼措施協定》
與官方出口信貸
彙率措施可否構成出口補貼行為
世界貿易組織爭端解決機制與人民幣彙率爭議
專論
中國農村信用社內部的權利安排
美國的全國信用社中央流動性機構簡介及評價
保密：向左走還是向右走——試論證券投資信托中的保密義務
信用衍生工具與保證合同的法律特征比較
金融犯罪
洗錢犯罪相關法律問題研究中國人民銀行南京分行課題組
美國如何打擊“地下錢莊”

在線試讀

漫談中國銀行業的“內部控制”——2008年5月6日在北京大學“銀行內控機制國際研討會”上的演講
這裡講的“內控”指金融機構防範風險的內在動力、機制、手段和效果的總和。在講這個問題之前，我給大家發一張《中國藝術報》，上面有兩個版面是我的狂草書法。我想先說一說什麼樣的人適宜搞銀行“內控”。我認為一種是內斂性格的人，循規蹈矩，讓干啥就干啥。這種人適合搞“內控”，但隻能是一種被動型、執行型的銀行內控管理人員；還有一種是特殊發散型性格的人。藝術家是發散型性格的人，所以普希金寫完詩就要和情敵角鬥，但他們還屬於一般發散型性格。特殊發散型性格，在具備藝術家氣質一面的同時，還要具有理性收斂的一面，能夠從藝術上的大張跳到理性的大抑，越抑越產生張的衝動，越張越出現抑的警醒。張抑結合，越張越抑，越抑越張，大張大抑，達到平衡。那種隻張不抑的人不能搞銀行內控，因為連自己都控制不了；那種隻抑不張的人也隻能是被動型、執行型的銀行內控人員，隻會刻舟求劍、守株待兔；隻有張抑兼備，纔能從積極進取的角度做好銀行內控，而不隻是把“內控”看成簡單的文字規定和數字堆砌，看成枯燥無味的被動執行。這是開場白，下面根據這次研討會的主題，我講三個問題。
一、中國銀行業“內部控制”的簡要回顧
回顧中國銀行業的內控，首先要回顧一下中國金融監管的歷史。中國的金融監管大體經歷了三個階段，一是20世紀90年代以前的“大一統”階段。20世紀90年代以前，由中國人民銀行承擔中央銀行職能和對銀行、證券、保險業的統一監管職能。二是20世紀90年代初到2003年“大分化”階段，其中1992年證券監管職能從中國人民銀行分離，成立中國證監會，負責對證券業的監管。1998年成立中國保監會，負責對保險業的監管。中國人民銀行實行大區分行制，仍負責對銀行業、信托業的監管。三是2003年至今的“一行三會”階段。2003年成立中國銀監會，中國保監會升格為部級單位，自此形成了“一行三會”的分業監管格局並延續至今。與上述中國金融監管歷程相聯繫，中國銀行業內控建設也大體經歷了三個階段。漫談中國銀行業的“內部控制”——2008年5月6日在北京大學“銀行內控機制國際研討會”上的演講
這裡講的“內控”指金融機構防範風險的內在動力、機制、手段和效果的總和。在講這個問題之前，我給大家發一張《中國藝術報》，上面有兩個版面是我的狂草書法。我想先說一說什麼樣的人適宜搞銀行“內控”。我認為一種是內斂性格的人，循規蹈矩，讓干啥就干啥。這種人適合搞“內控”，但隻能是一種被動型、執行型的銀行內控管理人員；還有一種是特殊發散型性格的人。藝術家是發散型性格的人，所以普希金寫完詩就要和情敵角鬥，但他們還屬於一般發散型性格。特殊發散型性格，在具備藝術家氣質一面的同時，還要具有理性收斂的一面，能夠從藝術上的大張跳到理性的大抑，越抑越產生張的衝動，越張越出現抑的警醒。張抑結合，越張越抑，越抑越張，大張大抑，達到平衡。那種隻張不抑的人不能搞銀行內控，因為連自己都控制不了；那種隻抑不張的人也隻能是被動型、執行型的銀行內控人員，隻會刻舟求劍、守株待兔；隻有張抑兼備，纔能從積極進取的角度做好銀行內控，而不隻是把“內控”看成簡單的文字規定和數字堆砌，看成枯燥無味的被動執行。這是開場白，下面根據這次研討會的主題，我講三個問題。
一、中國銀行業“內部控制”的簡要回顧
回顧中國銀行業的內控，首先要回顧一下中國金融監管的歷史。中國的金融監管大體經歷了三個階段，一是20世紀90年代以前的“大一統”階段。20世紀90年代以前，由中國人民銀行承擔中央銀行職能和對銀行、證券、保險業的統一監管職能。二是20世紀90年代初到2003年“大分化”階段，其中1992年證券監管職能從中國人民銀行分離，成立中國證監會，負責對證券業的監管。1998年成立中國保監會，負責對保險業的監管。中國人民銀行實行大區分行制，仍負責對銀行業、信托業的監管。三是2003年至今的“一行三會”階段。2003年成立中國銀監會，中國保監會升格為部級單位，自此形成了“一行三會”的分業監管格局並延續至今。與上述中國金融監管歷程相聯繫，中國銀行業內控建設也大體經歷了三個階段。
個階段是1997年以前的探索起步階段。長期以來，中國銀行業的內部控制以“雙人臨櫃、相互牽制”為控制手段，以財務復核為主要特征，以“賬平表對”和會計“六相符”為基本標準，實際上是一種原始的內控方式。1995年，以《中華人民共和國中國人民銀行法》（以下簡稱《中國人民銀行法》）和《中華人民共和國商業銀行法》（以下簡稱《商業銀行法》）頒布為契機，中國銀行業內部控制建設開始提上日程，主要圍繞“強化管理、完善體制、健全制度、監督檢查”十六字開展工作。“強化管理”當時主要體現在強化信貸管理上：一是實行審貸分離的信貸管理方式；二是實行資產負債比例管理的信貸管理體制；三是實行總行統一資金調度的資金管理模式；四是強化貸款風險管理的信貸管理要求。這些措施在強化統一法人管理體制的同時，加強了對整體業務運行和內部管理制度的規範和約束。“完善體制”主要表現為組建成立稽核機構，建立了行長領導下的總稽核負責制。“健全制度”主要表現為各家商業銀行開始建立健全各種內部控制規章制度，規範經營管理行為。“監督檢查”主要體現為監管當局和銀行自身開始針對內部控制的問題進行各項監督檢查工作。
第二個階段是1997年至2001年的初步構建階段。在此期間，中國人民銀行頒布了《加強金融機構內部控制的指導原則》，一些商業銀行先後制定了《內部控制實施細則》。內部監督機構不斷加強，內部控制制度不斷完善，內控管理措施更具針對性和實效性。
第三個階段是2002年開始到現在的快速發展階段。2002年中國人民銀行發布了《商業銀行內部控制指引》。中國銀監會成立後，全國人大常委會頒布了《中華人民共和國銀行業監督管理法》（以下簡稱《銀行業監督管理法》），中國銀監會發布了《商業銀行內部控制評價試行辦法》，還制定了《商業銀行資本充足率管理辦法》、《商業銀行授信工作盡職指引》、《商業銀行市場風險管理指引》等部門規章和規範性文件，對商業銀行加強內部控制提出了新的要求。商業銀行全面提升了內部控制在經營管理中的地位，開始按照現代金融企業的要求逐步建立完善的公司治理結構和相互制約的內部組織架構，以及垂直管理的內部審計體制和內部控制體制，實現了內部控制的連續化、繫統化和透明化。
……

商品搜索

商品分类

【醫學】

【各大出版社】