隨著老齡化進程的不斷加速，我國經濟社會發展面臨著前所未有的挑戰與機遇。本書以此為著眼點，對基本養老保險基金支出績效評價進行指標體繫理論構建與實證評價研究。全書由背景篇、理論篇、實證篇三部分組成。

背景篇全面分析了中國人口老齡化及其經濟影響，為本書理論與實證研究提供了現實背景。理論篇依據公共支出績效評價原理，結合老齡化社會現實需求，研究構建起一套可度量的基本養老保險基金支出績效評價指標體繫。實證篇對我國城鎮職工基本養老保險基金支出績效進行實證評價，並由此展開相應的對策研究，采用對策模擬方法，在基本養老保險基金支出績效評價體繫的研究框架下，對經濟性、效率性、有效性“3E”績效水平的全面提高形成了全方位、多角度、可量化的綜合對策目標繫統。

本書的研究是公共支出績效評價原理運用於社會保障領域的一次探索嘗試，同時也為我國基本養老保險制度的改革與完善提供了決策參考。

於寧，經濟學博士，上海社會科學院城市與人口發展研究所副研究員，上海社會科學院理論經濟學博士後流動站科研人員（2008—2011），加州大學爾灣分校國家公派訪問學者，上海市老齡科學研究中心客座研究員，上海市人口學會副秘書長、理事，上海市老年學學會青年學者委員會學術專家委員。主要從事人口老齡化、養老保障、公共支出及相關社會經濟問題研究。主持國家社會科學基金項目、中國博士後科學基金特別資助與面上資助項目、國家留學基金公派訪問學者項目、上海市哲學社會科學規劃課題、上海市浦江人纔計劃項目、上海市人纔發展資金資助項目、上海市教育發展基金會晨光計劃項目等；同時作為主要成員參與國家社會科學基金重大項目等。發表學術論文40餘篇，部分被《新華文摘》《中國社會科學文摘》《人大復印資料》全文轉載。出版個人專著1部，合著6部。獲得包括中央部委一等獎在內學術獎勵10餘項。曾赴聯合國老齡研究所、香港中文大學、美國東西方中心、英國學術院、日本桃山學院大學進行學術交流研討；多次受邀擔任中央電視臺財經頻道直播節目訪談嘉賓。

總  序

當代世界是飛速發展和變化的世界，全球性的新技術革命迅速而深刻地改變著人類的觀念形態、行為模式和社會生活，同時推動著人類知識繫統的高度互滲，新領域、新學科不斷被開拓。面對新時代新情況，年輕人更具有特殊的優越性，他們的思想可能更解放、更勇於探索，他們的研究可能更具生命力、更富創造性。美國人類學家瑪格麗特·米德在《文化與承諾——一項有關代溝問題的研究》一書中提出，向年輕人學習，將成為當代世界獨特的文化傳遞方式。我們應當為年輕人建構更大的平臺，傾聽和學習他們的研究成果。

序 

我國在2013年和2015年兩次放寬生育政策後，生育率並未如預期的那樣出現大幅反彈。2017年我國人口出生數和出生率雙雙下降，為我國學界關於生育率變動趨勢的爭論畫上了一個句號。

由於自20世紀70年代以來我國生育率的不斷下降，以及自90年代初以來生育率長期保持在更替水平（平均每位婦女生育約2.1個孩子）以下的很低水平，我國人口少子老齡化與人口低增長、負增長的慣性已經形成，並且在21世紀內難以逆轉。人口變動的主要矛盾已經從過去的人口總量過大轉向人口數量在21世紀內不斷萎縮和年齡結構快速老化，這一趨勢已經為包括聯合國在內的多個機構對我國人口的預測所確認。

我國人口早已進入低增長階段（近年增長率約為0.5%），在未來10年左右的時間內，將轉向人口總量不斷萎縮。我國65歲及以上老年人口占總人口的比例已從2000年的約7%快速上升至2017年的11.4%，21世紀中葉以後，我國65歲及以上老年人口占總人口的比例將達30%—40%，遠高於今天“超級老齡化”的日本（26%左右）。

我國人口少子老齡化進程的加快和即將到來的人口負增長，將對我國未來的經濟社會發展帶來嚴峻挑戰，如勞動力成本上升、儲蓄率與投資率下降、社會保障和公共財政補貼的壓力增大等。其中一個非常直接與重要的影響是對社會保障體制的影響。

首先，人口老齡化意味著老年人口相對於勞動年齡人口的比例，即“老年撫養比”的不斷上升。老年撫養比的上升，反映在基本養老保險中，就是領取養老金的退休人員相對於繳納養老保險費的參保職工的比例，即養老保險的體制撫養比上升，並將對實行現收現付的基礎養老金帶來直接衝擊。

其次，在人口老齡化程度不斷提高的背景下，我國現行基本養老保險體制中存在的一些問題將變得更加突出，如： 目前我國基本養老保險仍然實行屬地統籌，統籌層次較低；我國中青年勞動力由中西部地區向沿海地區，以及由農村地區向城鎮地區的大規模流動，為流入地帶來了勞動力與社保基金的繳費與結餘，同時也使中西部與東北地區等人口流出地區面臨嚴重的財務收不抵支的問題；我國基礎養老金的可攜帶性較差，不能適應勞動力的跨地區流動性，對流動性較大的勞動力尤其是農民工的參保形成嚴重障礙；等等。

2011年實施的《社會保險法》，以及黨的十八大報告與黨的十九大報告，都明確提出要實現基礎養老金全國統籌。但是由於全國統籌涉及中央與地方之間、地方與地方之間的廣泛利益再分配與博弈，迄今為止，全國統籌進展緩慢。近，人保部提出對3%的養老金繳費實行全國統籌。雖然這是全國統籌從無到有邁出的可貴的步，但是離實現真正意義上的全國統籌仍然任重道遠。

在我國人口態勢發生重大轉折，我國人口老齡化水平不斷提高的背景下，於寧的專著《基本養老保險基金支出績效評價： 理論與實證研究——基於中國城職保的探索實踐》（簡稱《研究》）正式出版，可謂正當其時。該書分三篇九章，對基本養老保險基金支出績效評價問題進行了理論構建與實證研究。該書分析了我國人口老齡化對經濟發展和社會保障體制帶來的挑戰，在此基礎上構建了基本養老保險基金支出績效的評價指標體繫。該指標體繫由基礎性指標和評價性指標構成，其中評價性指標包括經濟性、效率性、有效性三大類指標，由20個一級指標和10個二級指標所組成。

《研究》利用相關統計數據，對2003—2015年我國基本養老保險基金支出績效進行了比較繫統和全面的分析。據此，《研究》提出加大財政補助力度、延遲女性法定退休年齡、提升替代率水平、設置保值增值水平底線和建立多支柱養老體繫五項核心對策。

《研究》構建的指標體繫與相關分析為評價我國基本養老保險基金支出提供了一個有效的工具，對基本養老保險體制的未來發展與改革可提供有價值的決策參考。

從我國基本養老保險的全局來看，其制度構成不僅包含20世紀90年代建立的城鎮職工基本養老保險，還包含2014年起合並實施的城鄉居民基本養老保險，且其參保人數較前者大得多。因此，如何提升我國整個養老保險體制的公平性與效率，如何提升我國城鄉居民基本養老保險的統籌層次，以及如何解決居民養老保險待遇不充分性的問題，顯然值得進一步開展深入研究。目前我國大多數關於養老保險的研究重點關注城鎮職工基本養老保險，但是對城鄉居民基本養老保險卻未能給予足夠的關注。當然，這與該制度實施時間相對較短，可獲取資料有限有關。

《研究》一書的實證部分由於數據可得性的原因同樣聚焦於城鎮職工基本養老保險，但在制度層面看到了城鄉居民基本養老保險的重要意義。實際上，作者運用公共支出評價原理構建的指標體繫可以服務於基本養老保險制度的全局，為今後展開城鄉居民基本養老保險的研究奠定了基礎。隨著時間的推移與資料可得性的提升，通過對部分指標結合時代發展適當修正後便可對其進行實證研究，由此對我國基本養老保險制度的支出績效形成更為全面的評價。

作為一個研究人口老齡化與社會保障問題多年的學人，我衷心祝賀本書的問世。相信該書能對我國基本養老保險體制支出績效的評估和深化改革起到積極的促進作用。

左學金

2018年6月10日