一、企業所得稅篇

1.企業支付的違約金能否在企業所得稅稅前扣除？

2.企業租用的辦公場地共用水電費費用如何處理？

3.有無社會保險關繫可否作為工資薪金支出扣除的界定標準？

4.防暑降溫費主要涉及哪些稅務問題？

5.銀行罰息能否在企業所得稅稅前扣除？

6.車改補貼能否在企業所得稅稅前扣除？

7.為員工支付的無法收回的住房押金等款項能否稅前扣除？

8.公司籌建期間相關費用支出如何進行稅務處理？

9.非本公司人員發生的差旅費如何在稅前扣除？

10.企業計提的安全生產費用如何稅前扣除？

11.企業所得稅法下如何確定固定資產殘值？

12.補充醫療保險準予扣除數如何計算？

13.差旅費如何在稅前合法扣除？是否繳納個人所得稅？

14.企業支付實習生報酬如何稅前扣除？

15.企業向職工發放的取暖費涉及哪些所得稅問題？

16.資產損失如何稅前扣除？

17.企業租用個人車輛費用如何稅前扣除？

18.廣告費稅前扣除應符合哪些條件？

19.融資租賃支出如何稅前扣除？

20.職工宿舍樓日常修繕支出能否稅前扣除？

21.籌建期的業務招待費、廣告費和業務宣傳費如何在稅前扣除？

22.勞保費用支出如何在稅前扣除？是否繳納個人所得稅？

23.土地被政府收回是否適用政策搬遷規定？

24.連帶還款責任的損失可否稅前扣除？

25.籌建期間以發起人的名義取得的發票可否作為企業開辦費扣除？

26.企業從員工個人處租車的租車費用能否稅前扣除？

27.廠區外修建道路計提折舊能否稅前列支？

28.申請加計扣除的研發費是否必須在“管理費用”科目核算？

29.企業所得稅法對特許權使用費收入如何確認？

30.企業繳納的基本社會保險費和公積金可否在企業所得稅稅前扣除？

31.外購房屋裝修費支出是否形成固定資產原值？

32.建築業企業所得稅核定應稅所得率是如何規定的？

33.關於勞務派遣用工的工資薪金和職工福利費如何稅前扣除？

34.未取得水電費發票，如何在稅前抵扣？

35.企業安置殘疾人所得稅優惠政策有無限制條件？

36.企業為員工定制統一的工作服，發生的費用可否稅前扣除？

37.企業為員工向保險公司投保的雇主責任險可否稅前扣除？

38.企業彌補以前年度虧損時是否需要提供鋻證報告？

39.取得的罰款票據可否稅前扣除？

40.企業為返聘已退休的人員支付的費用能否作為工資薪金支出在稅前扣除？

41.企業補繳的以前年度稅款可否在補繳年度進行稅前扣除？

42.公益性捐贈如何進行稅前抵扣？

43.企業向自然人借款的利息支出如何在企業所得稅稅前扣除？

44.黨組織活動經費能否在企業所得稅稅前扣除？

45.債務重組損失如何在企業所得稅稅前扣除？

46.離退休人員的節日慰問費等費用可否在稅前扣除？

47.外幣貨幣資金彙兌損益如何進行稅務處理？

48.為縮短折舊年限而多提的折舊費可否稅前扣除？

49.跨期票據如何在當年所得稅稅前扣除？

50.交通事故賠償支出應如何在稅前扣除?

51.青苗補償費如何在稅前扣除？是否繳納個人所得稅？

52.軟件可否采用縮短年限法進行攤銷？

53.企業取得已使用過的固定資產的折舊年限如何確認？

54.如何理解“研發費用150%加計扣除”的含義？

55.轉讓土地使用權或者銷售不動產同時銷售附著其上固定資產的如何納稅？

56.停產期間如何計提固定資產折舊？

57.外購汽車發生的費用哪些可計入固定資產原值？

58.政策性搬遷發生的固定資產支出如何稅前扣除？

59.滿足哪些條件的搬遷屬於政策性搬遷？

60.外地培訓期間發生的住宿費和差旅費可否作為職工教育經費？

61.職工福利費範圍如何劃定？

62.母子公司技術轉讓能否享受優惠政策？

63.投資收益作為業務招待費扣除基數需符合什麼條件？

64.分公司使用總公司車輛發生費用如何處理？

65.企業所得稅法所指的租金收入包括哪些內容?如何確認租金收入？

66.應付賬款掛賬滿三年是否必須轉作收入並繳納企業所得稅？

67.配套設備收入能否享受企業所得稅優惠？

68.企業取得政府撥付的專項資金是否需要並入收入總額計征所得稅？

69.貸款利息收入如何征稅？

70.關聯企業間無息借款是否需要進行納稅調整？

71.跨地區經營工程總分包收入應如何繳納所得稅？

72.分支機構可否享受總公司高新技術企業的優惠？

73.納稅人在彙算清繳期內發現當年企業所得稅申報有誤，如何補救？

74.不具法人資格的分公司是否進行所得稅彙算清繳？

75.工程項目部是否屬於二級分支機構？

76.實行核定征收的建築安裝企業，其分包收入是否應在應稅收入額中扣除？

77.股息紅利所得是否可以作為計算業務招待費扣除的基數？

78.集團公司收取下屬公司的管理費能否稅前列支？

79.分公司所得稅能否核定征收？

80.總部直管項目部0預繳企業所得稅是依據全額還是差額？

81.核定征收下異地施工企業所得稅預征額能否抵扣？

82.哪些企業應進行清算的所得稅處理？

83.企業以清單申報方式扣除損失時需要報送哪些資料？

84.已開具發票的收入是否應預繳企業所得稅？

85.職工集體宿舍折舊和修理費用如何稅前扣除？

86.綠化費用能否在稅前扣除？

87.固定資產暫估入賬及其調整如何進行稅務處理？

88.中國人民解放軍有償服務收費專用票據可否稅前扣除？

89.無經營收入企業是否也應按期申報？

90.如何界定小型微利企業？

91.征收稅款加收滯納金的金額能否超過稅款本金？

92.企業虧損彌補程序有哪些具體規定？

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