前言
第一章 稅收導論
第一節 稅收特征
第二節 稅收發展
第三節 稅收要素
第四節 財政職能
本章小結
思考題
第二章 稅收效率
第一節 稅收效率原則
第二節 稅收效率影響
第三節 稅收效率選擇
第四節 稅收成本效益
本章小結
思考題
第三章 稅收公平
第一節 稅收公平原則
第二節 稅收公平影響
第三節 稅收公平選擇
第四節 最優稅收
本章小結
思考題
第四章 稅收穩定
第一節 經濟穩定
第二節 稅收穩定方式
第三節 稅收穩定機制
本章小結
思考題
第五章 稅負歸宿
第一節 稅收負擔
第二節 稅負轉嫁
第三節 稅負歸宿
本章小結
思考題
第六章 稅收體繫
第一節 稅收分類
第二節 稅制結構
第三節 稅收體繫
本章小結
思考題
第七章 流轉稅制
第一節 流轉稅制特點
第二節 流轉稅制設計
第三節 流轉稅制類型
第四節 流轉稅制模式
本章小結
思考題
第八章 增值稅
第一節 概論
第二節 納稅人
第三節 征稅範圍
第四節 稅率結構
第五節 銷項稅額
第六節 進項稅額
第七節 應納稅額
第八節 出口退稅
第九節 征收管理
本章小結
思考題
練習題
第九章 消費稅
第一節 概論
第二節 征稅範圍
第三節 稅率結構
第四節 應納稅額
第五節 征收管理
本章小結
思考題
練習題
第十章 營業稅
第一節 概論
第二節 納稅人
第三節 征稅範圍
第四節 稅率結構
第五節 應納稅額
第六節 征收管理
本章小結
思考題
練習題
第十一章 關稅
第一節 概論
第二節 征稅範圍
第三節 稅率結構
第四節 完稅價格
第五節 應納稅額
第六節 優惠政策
第七節 征收管理
第八節 行郵關稅
第九節 特別關稅
本章小結
思考題
練習題
第十二章 所得稅制
第一節 所得稅制特點
第二節 所得稅制類型
第三節 所得稅制設計
第四節 所得稅制政策
本章小結
思考題
第十三章 企業所得稅
第一節 概論
第二節 基本制度
第三節 應稅收入
第四節 稅前扣除
第五節 資產處理
第六節 重組稅務
第七節 應稅所得
第八節 優惠政策
第九節 應納稅額
第十節 源泉扣繳
第十一節 特別調整
第十二節 征收管理
本章小結
思考題
練習題
第十四章 個人所得稅
第一節 概論
第二節 基本制度
第三節 應稅收入
第四節 費用扣除
第五節 應納稅額
第六節 優惠政策
第七節 征收管理
本章小結
思考題
練習題
第十五章 資源稅
第一節 概論
第二節 資源稅
第三節 土地使用稅
第四節 耕地占用稅
本章小結
思考題
練習題
第十六章 財產稅
第一節 概論
第二節 房產稅
第三節 契稅
第四節 車船稅
本章小結
思考題
練習題
第十七章 行為目的稅
第一節 概論
第二節 城市維護建設稅
第三節 印花稅
第四節 車輛購置稅
第五節 土地增值稅
本章小結
思考題
練習題
第十八章 稅收管理
第一節 概論
第二節 稅務管理
第三節 稅款征收
第四節 稅務檢查
第五節 稅務代理
本章小結
思考題
第十九章 稅務行政
第一節 稅務行政處罰
第二節 稅務行政復議
第三節 稅務行政訴訟
第四節 稅務行政賠償
本章小結
思考題
附錄 練習題答案
參考文獻