第一章 緒論 1.1 稅收遵從的基本理論 1.1.1 稅收遵從的定義和分類 1.1.2 稅收遵從的法律屬性 1.1.3 稅收遵從的文化屬性 1.1.4 稅收遵從的本質 1.2 影響納稅人稅收遵從的因素 1.2.1 稅制對納稅人稅收遵從的影響 1.2.2 稅務機關的納稅服務對納稅人稅收遵從的影響 1.2.3 稅收負擔對納稅人稅收遵從的影響第二章 稅收遵從的一般理論分析 2.1 納稅人稅收遵從影響因素的理論模型 2.1.1 納稅人稅收遵從的A—S模型 2.1.2 納稅人稅收遵從影響因素的定量分析 2.1.3 A—S模型的理論補充 2.2 納稅人稅收遵從影響因素的實驗驗證 2.2.1 納稅人稅收遵從的行為假設和模型構建 2.2.2 納稅人稅收遵從的實驗設計 2.2.3 納稅人稅收遵從的實驗結果第三章 納稅人稅收遵從的行為博弈分析 3.1 行為博弈理論 3.1.1 博弈論的發展 3.1.2 行為博弈論的發展 3.2 納稅人稅收不遵從的行為博弈均衡分析 3.2.1 稅收遵從的行為博弈穩定均衡策略 3.2.2 納稅人自利下的稅收不遵從的行為博弈均衡分析 3.2.3 納稅人道德自律下的稅收不遵從的行為博弈均衡分析 3.2.4 納稅人稅收不遵從決策的兩階段行為博弈均衡分析 3.3 納稅人與征稅人的行為博弈均衡分析第四章 中國宏觀稅負水平對納稅人稅收遵從的影響 4.1 中國宏觀稅負水平的測算與評價 4.1.1 中國宏觀稅負水平測算 4.1.2 中國宏觀稅負水平的評價 4.2 高宏觀稅負下的稅收不遵從 4.2.1 地方政府“費擠稅”式的稅收不遵從 4.2.2 國有及國有控股企業“利擠稅”式的稅收不遵從 4.2.3 私人企業“黑戶”式的稅收不遵從 4.3 降低中國宏觀稅負水平的對策 4.3.1 穩步推進擴大增值稅征收範圍改革 4.3.2 加速構建地方稅體繫 4.3.2 完善我國個人所得稅征管方式第五章 中國稅收不遵從水平測算 5.1 稅收不遵從水平測算方法 5.1.1 稅收不遵從水平測算方法探索 5.1.2 稅收不遵從水平測算的幾種方法 5.2 稅收不遵從水平測算方法在中國的運用 5.2.1 運用現金比率方法測算的稅收不遵從水平 5.2.2 運用收入與支出差異方法測算的稅收不遵從水平 5.2.3 組合預測方法測算的稅收不遵從水平第六章 降低稅負痛苦指數的中國財政支出結構優化 6.1 中國財政體制改革 6.1.1 中國1994年前財稅體制反復改革的過程 6.1.2 中國1994年實行分稅制改革的原因 6.1.3 中國1994年財稅改革的主要內容 6.1.4 中國1994年財稅改革的評價 6.2 財政分權體制下中國不合理的財政支出結構 6.2.1 中國財政分權與財政民生支出不足 6.2.2 中國財政支出結構及其不合理性 6.3 中國財政支出結構優化的方向和制度措施 6.3.1 中國財政支出結構優化的方向 6.3.2 建立和健全覆蓋全民的公共財政體制 6.3.3 建立和完善基於公共服務均等化的財政轉移支付制度第七章 中國提升主體稅種納稅人遵從水平的制度創新 7.1 提升增值稅遵從水平的制度創新 7.1.1 增值稅遵從水平提升的國外經驗 7.1.2 中國增值稅納稅人不遵從的表現和原因 7.1.3 中國增值稅遵從水平提升的政策措施 7.2 提升消費稅遵從水平的制度創新 7.2.1 消費稅的定義、特點和國外運用 7.2.2 中國消費稅稅制改革和問題 7.2.3 中國消費稅遵從水平提升的政策措施 7.3 提升企業所得稅遵從水平的制度創新 7.3.1 外國企業所得稅稅制及其改革 7.3.2 中國企業所得稅的基本規定 7.3.3 中國提升企業所得稅遵從水平的措施 7.4 提升個人所得稅遵從水平的制度創新 7.4.1 個人所得稅的稅制模式、征稅範圍和稅率結構 7.4.2 中國個人所得稅的稅制模式、征稅範圍和稅率結構 7.4.3 中國提升個人所得稅遵從水平的措施第八章 稅務部門促進納稅人稅收遵從的措施 8.1 制約我國稅務部門促進納稅人稅收遵從的因素 8.1.1 稅收征管目標錯位、稅源監控乏力和征稅成本高昂 8.1.2 稅收征管體制和手段落後 8.2 我國稅務部門促進納稅人稅收遵從的措施 8.2.1 健全我國稅收制度和征管體制 8.2.2 改進我國稅收征管方式和手段參考資料後記