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  • 中美跨國稅務問答
    該商品所屬分類:經濟 -> 財政稅收
    【市場價】
    497-720
    【優惠價】
    311-450
    【作者】 呂旭明 等編著 
    【所屬類別】 圖書  經濟  財政稅收 
    【出版社】復旦大學出版社 
    【ISBN】9787309069082
    【折扣說明】一次購物滿999元台幣免運費+贈品
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    內容介紹



    開本:大32開
    紙張:膠版紙
    包裝:平裝

    是否套裝:否
    國際標準書號ISBN:9787309069082
    作者:呂旭明等編著

    出版社:復旦大學出版社
    出版時間:2009年10月 

        
        
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    內容簡介
    您有難解之個人跨國稅務法律問題無人為您解答嗎?
    本書作者為中美兩地執業多年之知名專業會計師及律師,他們完整搜集中國大陸、中國臺灣及美國三地華人的個人納稅法律問題,共同打造了有關個人稅務及法律之跨國巨作。經由實際的案例解析,帶領您深入了解中美相關稅收法律之專業知識,為您輕松解決跨國稅務問題。
    目錄
    作者簡介
    發起人的話
    以華人為尊的跨國稅務服務 呂旭明
    序一 遵紀守法,盡納稅人應盡義務 SteveWasserman
    序二 民營企業走出中國,必先儲備跨國稅務知識 陳雄溢
    序三 中國企業赴美投資,必先補好稅務與法律這一課 李 肅
    華人之美國稅入門篇
    01申報美國綜合所得稅時如何有效收集扣繳憑單和其他憑證,纔不至於漏報?
    02申報美國綜合所得稅時,如何認列財產交易資本利得和損失?
    03在美國賭博發生的所得或損失是否要報稅?
    04在美國離婚後,贍養費、子女撫養費在稅務上該如何處理?
    05申報綜合所得稅時,如何分別居民外國人(Resident Aliens)和非居民外國人(Nonresident Aliens)?
    06美國的綜合所得稅申報,容易被查核的情況有哪些?/1507哪些人容易被美國國稅局追查贈與稅上的問題?
    08在美國,如何妥善使用贈與免稅額來贈與小孩?可以主張三姑六婆各贈與子女一定金額而免除贈與稅嗎?作者簡介
    發起人的話
    以華人為尊的跨國稅務服務 呂旭明
    序一 遵紀守法,盡納稅人應盡義務 SteveWasserman
    序二 民營企業走出中國,必先儲備跨國稅務知識 陳雄溢
    序三 中國企業赴美投資,必先補好稅務與法律這一課 李 肅
    華人之美國稅入門篇
    01申報美國綜合所得稅時如何有效收集扣繳憑單和其他憑證,纔不至於漏報?
    02申報美國綜合所得稅時,如何認列財產交易資本利得和損失?
    03在美國賭博發生的所得或損失是否要報稅?
    04在美國離婚後,贍養費、子女撫養費在稅務上該如何處理?
    05申報綜合所得稅時,如何分別居民外國人(Resident Aliens)和非居民外國人(Nonresident Aliens)?
    06美國的綜合所得稅申報,容易被查核的情況有哪些?/1507哪些人容易被美國國稅局追查贈與稅上的問題?
    08在美國,如何妥善使用贈與免稅額來贈與小孩?可以主張三姑六婆各贈與子女一定金額而免除贈與稅嗎?
    09在美國為未成年的小孩子購置財產,為何會成為國稅局調查的重點?
    10由海外彙款到美國,會引起贈與稅問題嗎?
    華人之美國稅進階篇(一)綜合所得稅
    01想要出租美國的房地產,需負擔哪些稅負?又如何被課稅?
    02在美國投資有價證券所獲取的投資所得(股利、利息、資本利得)如何課稅?
    03在美國同一年度有資本利得與資本損失時,應如何申報所得稅?
    04在美國獲得的股票選擇權(stock option)如何課稅?
    05美國公民任職於中國臺灣的美商子公司,領取美商母公司的員工認股權,就其員工認股權部分應如何申報美國所得稅?
    06已是美國公民或綠卡持有者在美申報所得稅時,應如何善用各類扣除額?
    07美國公民於年度中結婚或離婚,申報所得稅時,其稅率及扣除額有何不同?
    08在美國購屋貸款利息可否扣除,如何扣除有利?
    09在美國承租房屋,其租金支出可否申報為扣除額?
    10非美國公民或綠卡擁有者於美國存放定期存款、購買CD或美國國庫券應否課稅?有無節稅空間?
    11非美國公民或綠卡擁有者於美國工作或取得執行業務收入如何課稅?
    12居住美國境外的美國公民或綠卡持有者在美申報所得稅時,如何申報境外所得?
    13美國公民或綠卡持有者在境外的美國公司提供勞務時,如何申報所得稅?
    14美國公民或綠卡持有者提供部分勞務在美國境內,部分勞務在美國境外,如何申報所得?
    15美國境內的免稅所得有哪些?
    16在美國經營家族事業而雇用親戚,是否能達到分散所得的目的?或是反而會增加稅務風險?
    17沒有合法身份的在美華人需要在美國報稅嗎?其利與弊如何?
    18各類美國簽證E1、E2、B1、B2、L1……在所得稅申報上有何不同?
    19留學生在美國打工賺錢如何申報所得稅?
    20在臺灣地區,非法所得也是課稅所得,美國是否也如此認定?
    華人之美國稅進階篇(二)遺產及贈與稅
    01在美國,個人所得稅與遺產贈與稅的稅務居民定義有何不同?怎樣纔不被認定為美國稅務居民?
    02在美國,公民/居民外國人/非居民外國人(Citizen/Resident Alien/Nonresident Alien)的遺產贈與稅及所得稅的稅率、免稅額及申報方式等規定有何不同?
    03華人如何將財產贈與子女,美國贈與稅規定如何?
    04華人在臺灣地區的財產被課贈與稅後,在美國還要再繳納一次嗎?
    05資金進入美國如何避免贈與稅問題?
    06在美國可否以分年為子女繳納保險費方式減少贈與稅負?/8907在美國,夫妻之間贈與資產有何規定?
    08如果被繼承人為雙重籍身份者,在美國的繼承人應如何申報遺產稅?
    09在臺灣地區申報遺產稅時不動產以公告現值評價,如果被繼承人遺有美國的不動產,申報美國的遺產稅時如何認列?
    10華人在臺灣地區以實物抵繳遺產稅時,在美如何申報?
    11在美國購買保險在遺產稅上有何免稅規定?
    華人之美國稅特殊議題篇
    01臺灣上市公司老板或董監事大股東需要為了美國稅放棄綠卡嗎?
    02臺灣股權信托產生的利息對於第三人的部分在美國如何申報?
    03境外資金進入美國有哪些規定?金額多少以上需要申報?
    04非美籍人士取得美國綠卡或公民前該注意哪些稅務的問題?
    05高齡華人在美國擁有高價值的資產,有合法方式節稅嗎?
    06美國LLC股東獲配臺灣公司股利如何課稅?
    07美籍華人購買美國保單中途解約有何稅負?
    08外國人購買美國保單如何課稅?
    09美國國稅局會對旅居境外的公民進行查稅嗎?
    10在美國,常見的節稅稅務規劃方式及工具是什麼?
    11哪些申報情況容易被美國國稅局視為異常而深入調查?
    12收到美國國稅局的查賬通知應該如何因應?
    13如何與美國國稅局的追稅行動進行稅務協商?
    14美國有無稅務核課期間,如何保存資料以避免稅務風險?
    15在美國,對於現金要注意哪些事項?
    16聽說低所得者按時申報,不但不用繳稅還可以享有退稅,這是真的嗎?
    華人之美國稅與法律篇
    01什麼情況下華人會去德拉威爾州(Delaware)成立公司?在德拉威爾州成立公司會有什麼優勢?
    02華人放棄綠卡的相關稅務問題有哪些?
    03在美國,每一個人都需要設立生前信托嗎?有何利弊?
    04在美國擁有資產者若去世後,其遺產繼承程序如何辦理?
    05臺灣的家人如果以海外(臺灣地區及美國以外)成立信托的方式來贈與美國親屬,可否有效降低稅務負擔?移民前有何規劃可做?
    06擁有綠卡或美國公民者需向美國政府申報國外銀行賬戶嗎?
    07華人在美國銀行進行現金交易應注意哪些事項?
    08在美國,華人的哪些不經意的行為容易被視為有洗錢嫌疑?
    09遇上美國國稅局的刑事調查部(CID)時該如何因應?
    10擁有美國公民但居住美國境外而從未報稅,這是否有時效問題?
    11在美國捐款給一個免稅的非營利組織可以抵稅嗎?美國對於捐贈及相關法令有何規定?
    12美國是節稅天堂嗎?外國人如何借錢給美國人?
    華人之其他稅務篇
    01從稅務角度來說,臺灣稅務局關注哪些人?
    02在美華人置於臺灣名義人(人頭)名下財產如何順利取回,並可避免稅務風險?
    03在美華人有哪些不當的節稅規劃,如何解決?
    04在美華人在臺灣地區欠稅可進行稅務協商嗎?其有節稅空間嗎?
    05放棄臺灣戶籍的溯及效力為何?有此必要嗎?
    06臺灣地區節稅核課期間、征收期間意義如何,如何因應?
    07在臺灣地區的非法所得也是課稅所得嗎?
    08華人如何將在臺灣財產贈與,臺灣“贈與稅”規定如何?
    09境外資金如何合規進入臺灣地區而不被認定課稅?
    10臺灣地區實施稅負制,對美國公民或持有綠卡者有何影響?2010年後,臺灣稅負制納入海外所得課稅有何影響?個人所得還有節稅規劃空間嗎?
    11哪些人需要繳納臺灣地區綜合所得稅?臺灣稅務局綜合所得稅查緝對像為何?是不是持有外國護照或華僑就可以免除臺灣地區綜合所得稅?
    12臺灣大企業爭相設立境內外“控股公司”,這有財產轉移效果嗎?臺灣地區實施稅負制後,對控股公司有何影響?
    13以臺灣地區名義人(人頭)購買財產,分散所得節稅及財產糾紛風險如何?
    14在臺灣地區報稅時,於美國或中國大陸地區的親屬可否列報“免稅額”及相關扣除額?
    15在臺灣地區超額欠稅會被限制出境或被管收嗎?有何解決方法?
    16華人子女長期在美國居住及就學,從臺灣地區彙款至美國給予子女的生活費、租屋費、學費,有贈與問題嗎?供子女購屋有贈與問題嗎?
    17華人不幸在美過世後,其在臺灣地區遺產稅如何在美申報,有何具體規定?臺灣稅務局如何認定被繼承人生前資產異常變動?
    18華人在臺灣地區的“境外贈與”是否會被課征贈與稅?/25019如何利用臺灣地區“贈與稅法”的“直接贈與”轉換為“視同贈與”而贈與稅?
    20在美華人以名貴鑽表、珠寶及名畫饋贈臺灣的好友,此種動產贈與會被課贈與稅嗎?
    21在美國臺灣華人免納入臺灣遺產總額的資產有哪些?/25822兼具臺灣戶籍和美國護照的華人在海外過世,可享有哪些扣除額或免稅額?在臺灣地區境外的債務可否列入遺產總額中扣除?
    23在臺灣地區購買保險在遺產稅上有何免稅規定?
    24華僑回臺灣地區置產哪種方式省稅?
    25美國企業在中國大陸投資常踫到的問題與風險有哪些?
    26美國企業投資中國大陸應考慮的相關稅負有哪些?
    27美籍個人在中國工作稅負知多少?
    28美國企業在中國投資若以名義人(人頭名義)進行投資有哪些風險?
    29美國企業在中國投資失利,若未進行合法清算,後遺癥有哪些?
    30美國企業或個人在中國購屋自用或購屋出租應考慮的稅負有哪些?
    31美國企業若以設立第三國公司轉投資中國進行利潤安排,可能的後遺癥為何?
    32中國個人如何取得美國EBˉ5投資移民(綠卡)?
    33中國企業如何能夠國際化經營又能節稅?
    34中國人在美國或境外能夠購買人壽保險嗎?有何限制,如何規劃較妥適?
    35投資者欲進入中國或美國投資,需要在第三地成立控股公司嗎?
    36亞洲成功人士第二代如何快速進入美國主流社會?高爾夫球學習是否必要?
    37中國企業在美國借殼上市應考量因素及注意事項有哪些?
    附錄
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