了得網經濟_稅收專業化管理及其數據應用分析

內容簡介

《稅收專業化管理及其數據應用分析》內容介紹：稅收專業化管理，就是整合有限的稅收管理資源，應專業化分工要求。將有限的稅收管理資源投入到最能產生稅收管理效益的活動中去，以獲得更高效率、更多效益和更強競爭力的組織行為活動。專業化管理特征基於管理職能專業分工與組織機構的專業分工的有機結合。滿足或具備這種特征，纔能稱其為專業化管理。稅收管理要上升為稅收專業化管理，同樣必須滿足專業化管理的上述條件，否則，隻能稱為一般意義上的稅收管理。

作者簡介

焦瑞進男中國科技大學管理工程碩士、注冊會計師、揚州稅務學院兼職教授、雲南財經大學財經學院碩士導師。歷任中國科學院管理干部學院講師、國家稅務總局計劃統計司宏觀分析處處長、計劃處處長和大企業稅收管理司一處處長。長期從事稅收分析、稅源管理、納稅評估方面的管理、研究和教學工作。

第一章稅收專業化管理第一節稅收專業化管理的概念和意義一、稅收專業化管理的概念二、專業化分工的經濟意義三、稅收專業化分工問題第二節國外稅收專業化管理經驗一、合理設置稅收管理機構二、完善稅源專業化配套措施第三節構建我國稅收專業化管理體繫一、我國稅源發展特點與稅收管理現狀二、構建我國稅收專業化管理體繫第二章大企業稅收管理第一節大企業稅源及稅收管理的特點一、大企業的概念二、我國大企業稅源發展及特點三、大企業稅收管理的問題和難點四、大企業稅收管理的特點第二節大企業稅收管理目標和模式一、“十二五”時期大企業稅收管理戰略目標二、構建大企業稅收管理目標體繫第三節大企業稅收管理基本內容一、大企業名冊管理二、大企業個性化納稅服務三、針對性稅務風險管理四、全國聯動稅源監控第四節大企業稅收專業化管理保障體繫一、機構改革二、完善專業化管理配套措施三、建立統一大企業稅收管理信息平臺四、高素質專業團隊建設第三章稅源管理第一節稅源管理概述一、稅源管理的意義二、稅源管理思想貫穿稅收管理全過程三、我國稅源管理發展歷程第二節稅源管理工作內容與目標模式一、了解掌握稅源二、稅收能力估算三、解析稅收經濟關繫四、指導稅收征管五、稅源管理目標第四章稅源監控及其管理第一節稅源監控的意義及目的第二節稅源監控指標體繫的設計一、稅源監控指標體繫設計原則二、稅源監控指標體繫三、稅源監控指標體繫邏輯關繫四、數據審核附表4—2—12011年月重點稅源企業稅收信息（月報）表附表4—2—22011年月重點稅源工業企業主要產品與稅收信息（月報）表第三節稅源監控管理一、稅源監控的法律依據二、稅源監控原則三、監控範圍四、監控目標五、稅源監控組織管理六、稅源監控代碼管理七、稅源監控的數據管理附：《全國重點企業稅源監控月報數據庫管理暫行辦法》第四節稅源監控的中心工作——數據處理與分析一、數據處理的基本內容二、基本情況分析三、專題應用分析四、預警分析五、規律特征測算第五節稅源管理與微觀分析工作分工一、橫向分工二、縱向分工第五章稅源經濟特征分析第一節稅源總量及其分布一、稅源的概念二、指標說明與數據處理三、稅源監控總量四、重點稅源企業的行業分布和經濟類型分布第二節稅源質量分析一、稅源質量的概念二、指標說明與數據處理三、稅源質量的分析第三節企業規模分析一、企業規模分析的意義二、指標說明與數據處理三、企業規模現狀四、規模與效益第四節稅基分析一、稅基的概念與分析的意義二、指標說明與數據處理三、稅基的分析應用第六章企業稅收特征第一節稅收規模及其變化趨勢一、稅收規模及其變化趨勢分析的意義二、指標說明與數據處理三、重點稅源企業的稅收規模水平及其分布四、稅收增長的分析第二節稅收結構分析一、稅收結構分析的意義和內容二、指標說明與數據處理三、總體結構關繫四、稅收結構變化第三節稅收入庫率的分析一、稅收入庫率分析的意義二、指標說明與數據處理三、稅收入庫率舉例分析第四節企業未交稅金一、企業未交稅金分析研究的目的和意義二、指標說明與數據處理三、企業期末未交稅金舉例分析附表6—4—1分地區期末未交稅金綜合指數附表6—4—2分行業期末未交稅金綜合指數附表6—4—3分經濟類型期束未交稅金綜合指數附表6—4—4企業“兩稅”期束未交稅金與應收賬敖關繫附表6—4—5企業營業稅期末未交稅金與應收賬款關繫第五節稅收優惠鼓勵政策分析一、稅收優惠鼓勵政策分析考慮的因素二、指標說明與口徑定義三、整體規模四、分稅種情況五、分地區看六、分行業看七、分企業注冊經濟類型看八、其他綜合情況附表6—5—1分地區稅收優惠鼓勵政策綜合受益指數附表6—5—2分行業稅收優惠鼓勵政策綜合受益指數附表6—5—3分經濟類型稅收優惠鼓勵政策綜合受益指數第七章微觀稅收經濟關繫分析第一節稅收負擔：稅收與經濟關繫的靜態指標一、研究企業稅收負擔的意義二、稅負概念相近指標的說明與數據處理三、企業稅負情況附表7一l一1××年企業稅收資料調查分地區企業稅負測算表附表7一l一2××年企業稅收資料調查分行業企業稅負測算表附表7—1—3××年企業稅收資料調查分經濟類型企業稅負測算表第二節稅收彈性：稅收與經濟增長關繫的指標一、研究稅收彈性的意義二、指標說明與數據處理三、企業稅收彈性分析實例四、分類彈性分析——稅收貢獻拉動因素分析的基礎第三節企業效益與稅收一、研究企業效益的目的與意義二、指標說明與數據處理三、企業效益與稅收的相關分析四、企業綜合效益與稅收貢獻率第四節企業規模與稅收一、研究企業規模的目的與意義二、指標說明與數據處理三、企業規模與稅收關繫第八章納稅評估第一節納稅評估概述一、納稅評估二、主要依據及信息來源三、納稅評估分析方法第二節納稅評估分析思路框架一、增值稅評估思路與分析方法二、企業所得稅評估思路與方法三、稅種關聯分析第三節納稅評估常用指標一、通用分析指標及功能二、常用配比分析指標第四節納稅評估實例【案例一】同業稅負分析在增值稅納稅評估中的應用【案例二】同業稅負與稅源質量分析在消費稅評估中的應用【案例三】配比分析和杜邦分析法在納稅評估中的應用第九章稅務審計第一節稅務審計概述一、稅務審計概念二、稅務審計的作用三、審計對像的確定四、稅務審計項目第二節稅務審計報告一、稅務審計報告內容及格式的影響要素二、編寫稅務審計報告應遵循的原則三、稅務審計報告的具體格式及內容四、稅務審計報告與注冊會計師審計報告的區別第三節稅務審計案例一、案情二、案例分析點評附件：稅務審計報告格式第十章反避稅調查分析第一節避稅一、避稅含義的理解二、避稅方式三、避稅產生原因四、避稅的危害性五、避稅與逃稅的區別第二節反避稅管理一、反避稅定義二、反避稅管理三、國際反避稅措施四、反避稅調查路徑五、特別納稅調整第三節中國反避稅調查發展及案例分析一、中國反避稅調查工作發展歷程二、案例分析第四節納稅評估、稅務審計與反避稅調查關繫一、概念內涵二、三者的聯繫三、三者之聞的區別第十一章其他相關專題的分析第一節綜合指數的應用一、基本概念及數據處理技術二、稅源質量景氣指數三、稅收征管質量指數第二節稅收預警分析一、稅收預警的概念和內容二、稅收預警的基本思路三、稅收預警案例說明第三節微觀與宏觀稅收經濟關繫一、微觀經濟與宏觀經濟二、微觀稅收與宏觀稅收三、微觀宏觀一致性問題參考文獻

第一章 稅收專業化管理 第一節 稅收專業化管理的概念和意義 一、稅收專業化管理的概念 二、專業化分工的經濟意義 三、稅收專業化分工問題 第二節 國外稅收專業化管理經驗 一、合理設置稅收管理機構 二、完善稅源專業化配套措施 第三節 構建我國稅收專業化管理體繫 一、我國稅源發展特點與稅收管理現狀 二、構建我國稅收專業化管理體繫第二章 大企業稅收管理 第一節 大企業稅源及稅收管理的特點 一、大企業的概念 二、我國大企業稅源發展及特點 三、大企業稅收管理的問題和難點 四、大企業稅收管理的特點 第二節 大企業稅收管理目標和模式 一、“十二五”時期大企業稅收管理戰略目標 二、構建大企業稅收管理目標體繫 第三節 大企業稅收管理基本內容 一、大企業名冊管理 二、大企業個性化納稅服務 三、針對性稅務風險管理 四、全國聯動稅源監控 第四節 大企業稅收專業化管理保障體繫 一、機構改革 二、完善專業化管理配套措施 三、建立統一大企業稅收管理信息平臺 四、高素質專業團隊建設第三章 稅源管理 第一節 稅源管理概述 一、稅源管理的意義 二、稅源管理思想貫穿稅收管理全過程 三、我國稅源管理發展歷程 第二節 稅源管理工作內容與目標模式 一、了解掌握稅源 二、稅收能力估算 三、解析稅收經濟關繫 四、指導稅收征管 五、稅源管理目標第四章 稅源監控及其管理 第一節 稅源監控的意義及目的 第二節 稅源監控指標體繫的設計 一、稅源監控指標體繫設計原則 二、稅源監控指標體繫 三、稅源監控指標體繫邏輯關繫 四、數據審核 附表4—2—12011年月重點稅源企業稅收信息（月報）表 附表4—2—22011年月重點稅源工業企業主要產品與稅收信息（月報）表 第三節 稅源監控管理 一、稅源監控的法律依據 二、稅源監控原則 三、監控範圍 四、監控目標 五、稅源監控組織管理 六、稅源監控代碼管理 七、稅源監控的數據管理 附：《全國重點企業稅源監控月報數據庫管理暫行辦法》 第四節 稅源監控的中心工作——數據處理與分析 一、數據處理的基本內容 二、基本情況分析 三、專題應用分析 四、預警分析 五、規律特征測算 第五節 稅源管理與微觀分析工作分工 一、橫向分工 二、縱向分工第五章 稅源經濟特征分析 第一節 稅源總量及其分布 一、稅源的概念 二、指標說明與數據處理 三、稅源監控總量 四、重點稅源企業的行業分布和經濟類型分布 第二節 稅源質量分析 一、稅源質量的概念 二、指標說明與數據處理 三、稅源質量的分析 第三節 企業規模分析 一、企業規模分析的意義 二、指標說明與數據處理 三、企業規模現狀 四、規模與效益 第四節 稅基分析 一、稅基的概念與分析的意義 二、指標說明與數據處理 三、稅基的分析應用第六章 企業稅收特征 第一節 稅收規模及其變化趨勢 一、稅收規模及其變化趨勢分析的意義 二、指標說明與數據處理 三、重點稅源企業的稅收規模水平及其分布 四、稅收增長的分析 第二節 稅收結構分析 一、稅收結構分析的意義和內容 二、指標說明與數據處理 三、總體結構關繫 四、稅收結構變化 第三節 稅收入庫率的分析 一、稅收入庫率分析的意義 二、指標說明與數據處理 三、稅收入庫率舉例分析 第四節 企業未交稅金 一、企業未交稅金分析研究的目的和意義 二、指標說明與數據處理 三、企業期末未交稅金舉例分析 附表6—4—1分地區期末未交稅金綜合指數 附表6—4—2分行業期末未交稅金綜合指數 附表6—4—3分經濟類型期束未交稅金綜合指數 附表6—4—4企業“兩稅”期束未交稅金與應收賬敖關繫 附表6—4—5企業營業稅期末未交稅金與應收賬款關繫 第五節 稅收優惠鼓勵政策分析 一、稅收優惠鼓勵政策分析考慮的因素 二、指標說明與口徑定義 三、整體規模 四、分稅種情況 五、分地區看 六、分行業看 七、分企業注冊經濟類型看 八、其他綜合情況 附表6—5—1分地區稅收優惠鼓勵政策綜合受益指數 附表6—5—2分行業稅收優惠鼓勵政策綜合受益指數 附表6—5—3分經濟類型稅收優惠鼓勵政策綜合受益指數第七章 微觀稅收經濟關繫分析 第一節 稅收負擔：稅收與經濟關繫的靜態指標 一、研究企業稅收負擔的意義 二、稅負概念相近指標的說明與數據處理 三、企業稅負情況 附表7一l一1××年企業稅收資料調查分地區企業稅負測算表 附表7一l一2××年企業稅收資料調查分行業企業稅負測算表 附表7—1—3××年企業稅收資料調查分經濟類型企業稅負測算表 第二節 稅收彈性：稅收與經濟增長關繫的指標 一、研究稅收彈性的意義 二、指標說明與數據處理 三、企業稅收彈性分析實例 四、分類彈性分析——稅收貢獻拉動因素分析的基礎 第三節 企業效益與稅收 一、研究企業效益的目的與意義 二、指標說明與數據處理 三、企業效益與稅收的相關分析 四、企業綜合效益與稅收貢獻率 第四節 企業規模與稅收 一、研究企業規模的目的與意義 二、指標說明與數據處理 三、企業規模與稅收關繫第八章 納稅評估 第一節 納稅評估概述 一、納稅評估 二、主要依據及信息來源 三、納稅評估分析方法 第二節 納稅評估分析思路框架 一、增值稅評估思路與分析方法 二、企業所得稅評估思路與方法 三、稅種關聯分析 第三節 納稅評估常用指標 一、通用分析指標及功能 二、常用配比分析指標 第四節 納稅評估實例 【案例一】同業稅負分析在增值稅納稅評估中的應用 【案例二】同業稅負與稅源質量分析在消費稅評估中的應用 【案例三】配比分析和杜邦分析法在納稅評估中的應用第九章 稅務審計 第一節 稅務審計概述 一、稅務審計概念 二、稅務審計的作用 三、審計對像的確定 四、稅務審計項目 第二節 稅務審計報告 一、稅務審計報告內容及格式的影響要素 二、編寫稅務審計報告應遵循的原則 三、稅務審計報告的具體格式及內容 四、稅務審計報告與注冊會計師審計報告的區別 第三節 稅務審計案例 一、案情 二、案例分析點評 附件：稅務審計報告格式第十章 反避稅調查分析 第一節 避稅 一、避稅含義的理解 二、避稅方式 三、避稅產生原因 四、避稅的危害性 五、避稅與逃稅的區別 第二節 反避稅管理 一、反避稅定義 二、反避稅管理 三、國際反避稅措施 四、反避稅調查路徑 五、特別納稅調整 第三節 中國反避稅調查發展及案例分析 一、中國反避稅調查工作發展歷程 二、案例分析 第四節 納稅評估、稅務審計與反避稅調查關繫 一、概念內涵 二、三者的聯繫 三、三者之聞的區別第十一章 其他相關專題的分析 第一節 綜合指數的應用 一、基本概念及數據處理技術 二、稅源質量景氣指數 三、稅收征管質量指數 第二節 稅收預警分析 一、稅收預警的概念和內容 二、稅收預警的基本思路 三、稅收預警案例說明 第三節 微觀與宏觀稅收經濟關繫 一、微觀經濟與宏觀經濟 二、微觀稅收與宏觀稅收 三、微觀宏觀一致性問題參考文獻

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