了得網經濟_稅收籌劃（第2版）

編輯推薦

1.滿足稅制改革、稅法變化對稅收籌劃措施調整的需要

本書與中國稅制改革密切聯繫，力求知識**，稅收籌劃的技能、方法能針對稅法變化及時調整，並在出版社的幫助下，至少每年修改或修訂一次，

2.教材設計體現做中學，做中教的特點,試題庫層次多樣，數量充足

從高職教育的實際出發，注重知識的掌握與技能的更好應用，針對性強，圖文並茂，簡單易學，易於向兄弟院校推薦。提供了豐富的試題庫及案例分析題，便於檢查教與學的情況，以此加強教學管理，提高教學質量。

3.提供數字化教學資源

結合教材制作配套的教學課件等教學資源，並拓展了教學內容的深度和廣度。

內容簡介

《稅收籌劃(第2版)》根據我國*稅收制度的變化情況和近幾年稅收籌劃實踐的發展編寫而成，全書共8章。第1章為稅收籌劃概述，介紹了稅收籌劃的基本理論和方法。第2～7章以我國現行稅制中的主要稅種為研究對像，介紹了各個稅種的稅收籌劃的基本技能和方法，包括增值稅的稅收籌劃、消費稅的稅收籌劃、營業稅的稅收籌劃、企業所得稅的稅收籌劃、個人所得稅的稅收籌劃、關稅及其他稅種的稅收籌劃。第8章對企業運行中的稅收籌劃作了一個全面的描述，包括企業經營活動、籌資活動、投資活動、重組活動和海外投資活動的稅收籌劃。為了讓讀者能夠更加及時地檢查自己的學習效果，本書在每章後都附有習題，並附有測試題。

本書既可作為高職高專院校、成人高等院校的財政、稅務、會計、審計等相關專業的教材，也適合作為企業經營管理人員、財務會計人員、稅務人員學習和工作的參考書。

作者簡介

王振東：副教授，工商管理碩士，現任職於山東行政學院山東省經濟管理干部學院財務與會計繫，主編、參編教材多部，在省級以上刊物發表論文10餘篇，主要研究方向財政與稅收、會計理論與實務.

第1章稅收籌劃概述
案例引入
1.1 稅收籌劃的含義、特征與意義
1.1.1 稅收籌劃的含義與特征
1.1.2 避稅與節稅
1.1.3 稅收籌劃的意義
1.2 稅收籌劃的風險與成本
1.2.1 稅收籌劃的風險
1.2.2 稅收籌劃的成本
1.3 稅收籌劃的動因與目標
1.3.1 稅收籌劃的動因
1.3.2 稅收籌劃的目標
1.4 稅收籌劃的原則
1.4.1 不違法原則第1章稅收籌劃概述

案例引入

1.1 稅收籌劃的含義、特征與意義

    1.1.1 稅收籌劃的含義與特征

    1.1.2 避稅與節稅

    1.1.3 稅收籌劃的意義

1.2 稅收籌劃的風險與成本

    1.2.1 稅收籌劃的風險

    1.2.2 稅收籌劃的成本

1.3 稅收籌劃的動因與目標

    1.3.1 稅收籌劃的動因

    1.3.2 稅收籌劃的目標

1.4 稅收籌劃的原則

    1.4.1 不違法原則

    1.4.2 全面籌劃原則

    1.4.3 成本效益原則

    1.4.4 適時調整的原則

    1.4.5 保護性原則

1.5 稅收籌劃的基本方法

    1.5.1 變更納稅主體

    1.5.2 業務流程的安排

    1.5.3 轉讓定價

    1.5.4 稅負轉嫁

    1.5.5 稅收優惠政策的充分利用

    1.5.6 會計政策的選擇

    1.5.7 進行稅收籌劃應注意的問題

1.6 稅收籌劃的基本技術

    1.6.1 減免稅技術

    1.6.2 分割技術

    1.6.3 扣除技術

    1.6.4 稅率差異技術

    1.6.5 抵免技術

    1.6.6 退稅技術

    1.6.7 延期納稅技術

    1.6.8 會計政策選擇技術

1.7 稅收籌劃的基本步驟

    1.7.1 稅收籌劃的基本層次

    1.7.2 稅收籌劃實施的一般步驟

思考、練習與實訓

測試題（一）

第2章增值稅稅收籌劃

案例引入

2.1 增值稅納稅人與稅率的稅收籌劃

    2.1.1 一般納稅人與小規模納稅人身份的選擇與適用稅率的籌劃

    2.1.2 增值稅納稅人與營業稅納稅人身份的選擇與適用稅率的籌劃

2.2 增值稅計稅依據的稅收籌劃

    2.2.1 銷售方式的稅收籌劃

    2.2.2 結算方式的稅收籌劃

    2.2.3 購進價格的稅收籌劃

    2.2.4 抵扣時間的稅收籌劃

    2.2.5 幾種經營行為的稅收籌劃

2.3 增值稅稅收優惠政策的稅收籌劃

    2.3.1 充分利用減免稅政策進行稅收籌劃

    2.3.2 巧用起征點進行稅收籌劃

2.4 增值稅出口退（免）稅的稅收籌劃

    2.4.1 貨物出口方式選擇的稅收籌劃

    2.4.2 利用稅收政策進行稅收籌劃

思考、練習與實訓

第3章消費稅稅收籌劃

案例引入

3.1 消費稅納稅人的稅收籌劃

    3.1.1 消費稅納稅人身份與非消費稅納稅人身份的選擇

    3.1.2 通過企業合並或兼並方式遞延納稅

3.2 消費稅計稅依據的稅收籌劃

    3.2.1 充分把握增值稅價外稅的屬性

    3.2.2 兼營銷售的稅收籌劃

    3.2.3 通過設立獨立核算銷售公司降低計稅依據的稅收籌劃

    3.2.4 自產自用應稅消費品計稅依據的稅收籌劃

    3.2.5 非貨幣性交換中幾種特殊行為計稅依據的稅收籌劃

    3.2.6 以外彙結算應稅消費品計稅依據的稅收籌劃

    3.2.7 包裝物計稅依據的稅收劃

3.3 消費稅稅率的稅收籌劃

    3.3.1 兼營和成套銷售適用稅率的稅收籌劃

    3.3.2 消費稅差別稅率的稅收籌劃

3.4 利用出口應稅消費品退（免）稅政策進行稅收籌劃

    3.4.1 出口貨物退關或退貨的稅收籌劃

    3.4.2 提高消費稅征稅範圍內貨物的經營比重

3.5 消費稅其他情況的稅收籌劃

    3.5.1 委托加工與自行加工的稅收籌劃

    3.5.2 已納稅額扣除的稅收籌劃

思考、練習與實訓

第4章營業稅稅收籌劃

第5章企業所得稅稅收籌劃

第6章個人所得稅稅收籌劃

第7章其他稅種的稅收籌劃

第8章企業運行過程中的稅收籌劃

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