《金稅四期環境下企業財稅風險管控與籌劃》基於韓素老師企業財稅管理相關課程內容，從財稅內部管控和稅收籌劃的角度出發，重點講解企業財稅戰略、企業會計實務、企業財務分析、企業成本控制、企業稅收籌劃與節稅、企業財務管理制度、企業財務風險管理和企業財務目標管控等關鍵點，內容緊密結合工作實際，對常見問題給出了解決思路和建議。本書講解豐富的理論知識與實踐經驗，運用大量案例，將思維改變到實用落地貫穿始終。

《金稅四期環境下企業財稅風險管控與籌劃》提供繫統、豐富、落地的財稅全面管控方案，有助於企業減少成本浪費，增強競爭力，增加利潤。本書能夠幫助會計人員以及企業財務管理人員更新或學習有關知識，提升和拓展相關技能，培養及增強職業敏感度。本書可作為企業培訓財務人員的教材。

第 1章企業財稅戰略：如何促進企業價值可持續增長

1.1 財稅戰略選擇對企業價值的影響/1

1.1.1 財稅戰略指標如何選取 1

1.1.2 企業價值評估方法選取 2

1.1.3 企業價值與財稅戰略的相關性 5

1.1.4 財稅戰略促進企業價值增長 6

1.2 建立企業價值可持續增長的財稅戰略模型/9

1.2.1 制定財稅戰略模型的目標 9

1.2.2 可持續增長的衡量標準 11

1.2.3 制定財稅戰略的原則 12

1.2.4 企業價值可持續增長的財稅戰略模型的建立 14

1.3 如何構建動態財稅戰略模式/15

1.3.1 動態財稅戰略管理的過程 15

1.3.2 動態集成化財稅戰略模式的建立 18

第 2章企業會計實務：各項業務會計操作和賬務處理

2.1 各項業務會計處理方法/20

2.1.1 一般日常業務會計處理 20

2.1.2 籌資與投資業務會計處理 22

2.1.3 采購業務會計處理 23

2.1.4 生產和成本核算業務會計處理 26

2.1.5 銷售業務會計處理 29

2.1.6 期末結轉業務會計處理 35

2.2 企業票證章的管理/36

2.2.1 企業證件管理 36

2.2.2 公司印章的管理 36

2.2.3 票據的管理和使用 37

2.2.4 把控財務風險，約束財務自由 39

2.3 財務單據與報表編制技巧/40

2.3.1 模擬企業資料及期初建賬 40

2.3.2 會計資料整理歸檔 45

2.3.3 期末對賬、結賬及報表編制 45

第3章企業財務分析：如何將財務分析轉化為績效指標

3.1 財務報表解讀/51

3.1.1 資產負債表項目分析 51

3.1.2 利潤表項目分析 59

3.1.3 現金流量表項目分析 68

3.1.4 所有者權益變動表項目分析 73

3.2 企業能力分析/78

3.2.1 企業償債能力分析 78

3.2.2 企業盈利能力分析 81

3.2.3 企業營運能力分析 82

3.2.4 企業現金流量分析與償債能力 86

3.2.5 企業發展能力分析 88

3.3 財務綜合分析法/93

3.3.1 財務綜合分析概述 93

3.3.2 沃爾評分法 94

3.3.3 雷達圖分析法 97

3.3.4 杜邦分析法 98

第4章企業成本控制：如何實現成本管理與控制

4.1 生產成本經過的企業流程/105

4.1.1 制造業成本核算流程 105

4.1.2 成本管理流程 107

4.1.3 成本控制流程 108

4.1.4 制定標準成本的流程 109

4.1.5 各個部門執行流程 109

4.2 成本管理實施過程與步驟/110

4.2.1 制定標準成本 110

4.2.2 分析生產過程中的成本差異 110

4.2.3 分析生產完成後的成本差異 110

4.3 企業成本控制的12種方法/115

4.3.1 成本控制法 115

4.3.2 相對成本控制法 115

4.3.3 全面成本控制法 116

4.3.4 定額法 116

4.3.5 成本控制即時化法 116

4.3.6 標準成本法 116

4.3.7 經濟采購批量法 117

4.3.8 本量利分析法 117

4.3.9 線性規劃法 117

4.3.10 價值工程法 117

4.3.11 成本企劃法 117

4.3.12 目標成本法 118

4.4 全面成本控制的五大問題與對策/119

4.4.1 材料成本所占產品成本比例 119

4.4.2 人工成本不可控因素 120

4.4.3 制造費用的關鍵因素 121

4.4.4 銷售成本的投入產出 122

4.4.5 管理費用的支出標準 122

4.5 成本分析及模型/123

4.5.1 成本結構分析——成本樹 123

4.5.2 “本量利”分析模型 125

4.5.3 產品邊際貢獻模型 126

4.6 成本控制與精益化轉型/128

4.6.1 生產管理追求的目標 128

4.6.2 如何實施精益生產 129

4.6.3 建立標準作業流程 130

第5章企業稅收籌劃：取得“節稅”的稅收利益

5.1 為什麼要進行稅收籌劃/133

5.1.1 稅務管理離不開稅收籌劃 133

5.1.2 稅收籌劃的策略 136

5.1.3 稅收籌劃的空間 138

5.2 企業常見的合理節稅方法/139

5.2.1 注冊到“低稅率區” 139

5.2.2 進入特殊行業 140

5.2.3 降低經營風險和福利負擔 141

5.2.4 通過籌資技術節稅 142

5.2.5 資產租賃 142

5.2.6 分攤費用 142

5.3 企業合理節稅方略/145

5.3.1 區別偷稅、漏稅、騙稅與節稅 145

5.3.2 合理個人所得稅節稅方案 150

5.3.3 企業節稅小妙招 151

5.3.4 會計核算中規避稅務風險 153

5.3.5 稅收優惠政策 155

5.3.6 容易忽視而導致多繳稅的4種情況 155



第6章企業財務管理制度：規範財務工作，提高企業經濟效益

6.1 企業財務報銷流程/160

6.1.1 日常費用及差旅費報銷流程 160

6.1.2 采購報銷流程 161

6.1.3 借款報銷流程 163

6.2 企業財務報銷制度/164

6.2.1 業務員報銷管理制度 164

6.2.2 費用報銷管理制度 164

6.3 財務審批管理/165

6.3.1 財務費用審核審批制度 165

6.3.2 財務審批管理辦法 166

6.3.3 財務審批權限 168

6.4 財務管理制度/168

6.4.1 財務管理制度基本原則 168

6.4.2 財務管理職責及崗位職責 169

6.4.3 財務管理循環 170

6.4.4 財務管理圍繞的中心 171

6.4.5 財務管理制度在企業財務管理工作中

的作用 172

6.4.6 財務管理制度在企業財務管理工作中

的運作 172

6.5 企業典型的財務管理制度/175

6.5.1 財務稽核制度 175

6.5.2 財務組織制度 176

6.5.3 全面預算管理制度 176

6.5.4 內部財務控制制度 178

6.5.5 生產統計管理制度 179

6.5.6 生產成本核算制度 179

6.5.7 財務分析制度 180

6.6 財務管理制度的建設/180

6.6.1 財務管理制度設計與建立 181

6.6.2 財務管理制度的實施運行 182

6.6.3 財務管理制度效果評價 184

6.7 企業財務管理制度診斷/184

6.7.1 企業財務管理制度的全面性診斷 185

6.7.2 現行財務管理制度的有效性診斷 185

6.7.3 現行財務管理制度的執行性診斷 185

6.7.4 財務管理制度調整優化 186

6.7.5 現行財務管理制度的適應性診斷 186

6.7.6 現行財務管理制度的根源性診斷 187

第7章企業財務風險管理：建立企業內部控制稽查制度

7.1 內部控制理論沿革和批判/197

7.1.1 內部牽制階段 197

7.1.2 內部控制階段 198

7.1.3 會計控制與管理控制階段 198

7.1.4 內部控制結構階段 198

7.1.5 一體化結構階段 199

7.1.6 企業內部控制批判性思考 200

7.2 從企業治理的總體框架來理解內部控制的主體定位/200

7.2.1 企業治理要解決的基本的問題 201

7.2.2 建立在企業治理框架基礎之上的內部

控制 202

7.3 企業集團內部控制/204

7.3.1 企業集團的特征及類型 205

7.3.2 企業集團治理及其與一般公司治理

的異同 208

7.3.3 集團公司對成員企業的控制和協調 209

7.3.4 母公司對子公司的控制和協調模式 211

第8章企業財務目標管控：致力於我國企業財務管理實踐

8.1 企業目標化、數字化管理/215

8.1.1 戰略目標描述與數字化管理 215

8.1.2 戰略化平衡計分卡 217

8.1.3 願景和策略 218

8.2 如何提升企業價值/220

8.2.1 企業估值：影響企業價值的主要

因素 220

8.2.2 投融資管控工具：財稅戰略矩陣與

企業價值管理 221

8.2.3 IPO股權融資：上市的意義 227

8.3 不同管理模式下的財務管理/233

8.3.1 財務管控型財務管理模式 233

8.3.2 戰略管控型財務管理模式 234

8.3.3 運營管控型財務管理模式 234

附錄1 財務部績效管控工具/236

附錄2 利潤管控工具/240

附錄3 稅務風險管控工具/241

附錄4 投融資管控工具/242

附錄5 現金流管控工具/244