目 錄
第一編 稅收保全與執行執法風險及解決思路
第一章 稅收保全與執行案件敗訴原因及風險防範
第一節 人民法院對稅收保全與執行行為是否有司法審查權
第二節 稅收保全與執行案件敗訴的原因有哪些
第三節 稅收保全與執行敗訴有哪些法律後果
第四節 如何做到稅收保全與執行合法合規
第二章 未及時保全與執行稅收的原因及風險防範
第一節 未及時行使稅收保全與執行權的原因有哪些
第二節 未及時保全與執行稅收的法律風險是什麼
第三節 如何保證及時保全與執行稅收
第三章 稅收保全與執行錯誤引發的民事法律責任
第一節 稅收保全與執行錯誤有哪些情形
第二節 稅收保全與執行錯誤是否須承擔民事法律責任
第四章 稅收保全與執行面臨的法律問題及解決思路
第一節 稅收保全與執行有哪些主要法律問題
第二節 如何解決稅收保全與執行法律問題
第二編 稅務機關強制執行稅收合規化操作指引
第五章 變更、追加被執行人操作指引
第一節 《稅收征收管理法》對變更、追加被執行人有哪些相關規定
第二節 分公司欠稅,如何執行總公司財產
第三節 總公司欠稅,如何執行分公司財產
第四節 個人獨資企業欠稅,如何執行投資人個人財產
第五節 個人欠稅,能否執行其投資的個人獨資企業財產
第六節 合伙企業欠稅,如何執行普通合伙人財產
第七節 合伙人欠稅,能否執行合伙企業財產
第八節 個體工商戶欠稅,如何執行經營者財產
第九節 納稅人死亡,如何執行其欠稅
第十節 異地執行稅款面臨哪些程序性難題
第十一節 對已注銷企業能否稅務檢查並強制執行
第六章 稅收保全與執行範圍操作指引
第一節 稅收保全與執行範圍有哪些規定
第二節 如何保全與強制執行欠稅人所持股權
第三節 如何保全與強制執行欠稅人所持礦業權
第四節 能否保全與強制執行欠稅人所持債權
第五節 能否保全與強制執行欠稅人工資、租金及投資性收入
第六節 能否保全與強制執行欠稅人資產管理產品類財產
第七節 能否強制執行欠稅人的商業保險
第八節 能否強制執行欠稅人所持知識產權類財產
第九節 能否強制執行欠稅人所持海域使用權
第十節 如何強制執行欠稅人未辦理產權登記的不動產
第十一節 如何強制執行共有財產
第三編 通過民事訴訟程序保全和執行稅收操作指引
第七章 基於《稅收征收管理法》《民法典》規定的民事訴訟執行稅收操作指引
第一節 稅務機關能否依據民商事法律強制執行稅收
第二節 稅務機關代位權訴訟有哪些實踐及經驗
第三節 《稅收征收管理法》關於撤銷權的規定是否過時
第八章 基於《公司法》及相關司法解釋規定的民事訴訟執行稅收操作指引
第一節 股東如何承擔公司繳稅責任
第二節 董事、實際控制人如何承擔公司繳稅責任
第三節 稅務機關可否申請對應清算欠稅企業強制清算
第九章 基於《企業破產法》及相關司法解釋規定的民事訴訟執行稅收操作指引
第一節 稅務機關能否申請欠稅企業破產
第二節 稅務機關申請欠稅企業破產時需要注意些什麼
第三節 稅務機關參與欠稅企業破產清算程序有哪些要點需要把握
第四節 稅務機關申請欠稅企業破產清算如何與股東侵害公司債權人利益訴訟結合解決惡意欠稅問題
第十章 稅務機關參與法院民事訴訟執行程序保全與執行稅收操作指引
第一節 法院處置查封扣押在先財產,稅務機關能否行使稅收優先權
第二節 稅收優先權概念及注意事項是什麼
第四編 申請法院非訴執行程序操作指引
第十一章 稅務機關申請法院非訴執行稅收理論與司法實踐
第一節 稅務機關強制執行與人民法院非訴執行有何區別
第二節 稅務機關申請人民法院非訴執行稅款有哪些亂像
第三節 稅務機關能否對非生產經營納稅人申請法院非訴執行
第五編 刑事訴訟涉稅執行操作指引
第十二章 稅收執法與刑事司法銜接操作指引
第一節 稅收執法與刑事司法銜接有哪些規定
第二節 稅收執法與刑事司法銜接司法典型案例有哪些
第三節 如何理解和適用最高人民法院〔2008〕行他字第1號答復
第四節 如何處理移送逃避追繳欠稅罪與保證稅款執行入庫的關繫
第五節 案件移送刑事處理後,稅款追繳是否暫停執行
第十三章 稅款執行與刑事訴訟程序銜接難點及操作指引
第一節 掃黑除惡遇到稅款執行,有哪些特別難題
第二節 刑事優先還是稅款優先
第三節 個人侵占欠稅企業財產被認定為非法所得予以沒收, 稅務機關怎麼辦
第四節 司法機關移送非現金類財產抵稅,稅務機關怎麼辦
第五節 納稅人被刑事羈押,如何向其送達執法文書
第六編 關稅保全與執行操作指引
第十四章 海關保全與執行操作指引
第一節 海關保全與執行法律特別規定有哪些
第二節 海關保全與執行實踐有哪些特點
第三節 海關申請法院非訴執行關稅失敗的原因有哪些
第四節 海關保全與執行同稅務機關保全與執行有何區別