了得網經濟_審計與內控管理工作手冊

編輯推薦

本手冊繫列圖書將崗位工作目標化、制度化、流程化、技能化、方法化、案例化、方案化，為崗位任職者提供各種可以借鋻的範例、案例、模板、制度、流程、方法和工具，以達到提升技能和高效執行的目的。

內容簡介

本書作者立足多年實踐經驗，繫統地梳理了企業審計和內控工作關鍵點，以工作手冊的形式，詳細地介紹了審計工作管理、審計工作準備、審計工作實施、審計報告、後續審計與評價、內部控制體繫建設、內部控制制度、內部控制流程設計、內部控制的檢查監督、內部控制評價，內控與內審、風險管理、合規一體化建設等內容。隨書附贈實用圖表、示例、模板，讀者可以下載使用。

本書可以作為審計和內控行業的管理人員、工作人員、培訓人員進行管理的參照範本和工具書，也可供企業咨詢師、高校教師和專家學者做實務類參考指南。

作者簡介

車彐娟, 擔任北京美迪亞電子信息有限公司等高管。本書作者立足多年實踐經驗，繫統地梳理了企業審計和內控工作關鍵點，以工作手冊的形式，詳細地介紹了審計工作管理、審計工作準備、審計工作實施、審計報告、後續審計與評價、內部控制體繫建設、內部控制制度、內部控制流程設計、內部控制的檢查監督、內部控制評價，內控與內審、風險管理、合規一體化建設等內容。

第 1章審計工作管理

1.1審計發展趨勢

1.1.1全面化

1.1.2標準化

1.1化

1.1.4精準化

1.1.5電子化
第 1章審計工作管理

1.1審計發展趨勢

1.1.1全面化

1.1.2標準化

1.1化

1.1.4精準化

1.1.5電子化

1.2審計工作的5大工作階段

1.2.15大工作階段導圖

1.2.25大工作階段任務描述

1.3審計團隊建設

1.3.1審計部門結構設計

1.3.2審計管理制度設計

1.3.3審計崗位職責設計

1.3.4審計部門考核設計

1.4審計人員的職業道德與法律規範

1.4.1審計人員的職業道德

1.4.2審計人員應遵法規

第 2章審計工作準備

2.1審查審計事項

2.1.1相關人員約談

2.1.2制作調查問卷

2.1.3查看往期資料

2.2風險評估

2.2.1風險評估要素

2.2.2風險評估程序

2.2.3風險評估實施流程

2.2.4評估重大錯報風險

2.3編制審計計劃

2.3.1總體審計計劃

2.3.2具體審計計劃

2.4下達審計通知書

2.4.1通知書基本內容

2.4.2審計通知書模板

2.4.3通知書下發時間

第3章審計工作實施

3.1開展審計工作

3.1.1相關人員對接

3.1.2搜集審計證據

3.1.3整理審計記錄

3.2符合性測試

3.2.1符合性測試的內容

3.2.2符合性測試的方法

3.2.3測試結果評價

3.3實質性測試

3.3.1實質性測試主要工作

3.3.2實質性測試的方法

3.3.3測試結果評價

3.4審計發現與建議

3.4.1形成審計發現

3.4.2提出審計建議

第4章審計報告

4.1初步形成審計報告

4.1.1編制審計底稿

4.1.2提出審計報告

4.1.3征求審計意見

4.2正式形成審計報告

4.2.1編制正式審計報告

4.2.2審核審計報告

4.2.3報送審計報告

4.2.4建立審計檔案

第5章後續審計與評價

5.1後續審計

5.1.1後續審計的內容

5.1.2後續審計報告模板

5.2審計評價

5.2.1審計評價標準

5.2.2審計評價意見

5.2.3審計評價模板

5.3審計成果使用

5.3.1落實整改

5.3.2責任追究

第6章內部控制體繫建設

（內部控制體繫建設步驟

內部控制體繫建設方案

內部控制體繫流程圖

內部控制組織結構）

6.1控制環境

6.1.1內部控制環境建設

6.1.2控制環境的主要風險

6.1.3持續完善控制環境

6.2風險評估

6.2.1風險識別

6.2.2風險分析方法

6.2.3風險應對措施

6.3控制活動

或者是預防性控制檢查性控制指導性控制糾錯性控制補償性控制

或者是不相容職務分離控制授權審批控制會計繫統控制財產保護控制預算控制

運營分析控制績效考評控制

6.3.1控制活動方案設計

6.3.2控制活動實施措施

6.4信息與溝通

6.4.1信息收據與傳遞

6.4.2信息繫統設計

6.4.3溝通渠道與機制設計

6.5內部監督

6.5.1內部監督機構設置

6.5.2內部監督制度設計

6.5.3內部監督流程設計

6.5.4內部監督辦法

第7章內部控制制度

7.1內部控制制度框架

7.1.1內部控制制度框架設計

7.1.2內部控制制度圖譜

7.2內部控制制度內容

7.2.1財務控制制度

7.2.2實物控制制度

7.2.3組織控制制度

7.2.4人員控制制度

第8章內部控制流程設計

8.1貨幣資金業務循環控制流程

8.1.1貨幣資金業務控制流程圖

8.1.2貨幣資金業務控制風險點

8.1.3貨幣資金業務關鍵控制點

8.2采購與付款業務循環控制流程

8.2.1采購與付款業務控制流程圖

8.2.2采購與付款業務風險點

8.2.3采購與付款業務關鍵控制點

8.3銷售與收款業務循環控制流程

8.3.1銷售與收款業務控制流程圖

8.3.2銷售與收款業務風險點

8.3.3銷售與收款業務關鍵控制點

8.4固定資產業務循環控制流程

8.4.1固定資產業務控制流程圖

8.4.2固定資產業務風險點

8.4.3固定資產業務關鍵控制點

8.5成本費用業務循環控制流程

8.5.1成本費用業務控制流程圖

8.5.2成本費用業務風險點

8.5.3成本費用業務關鍵控制點

8.6工程項目業務循環控制流程

8.6.1工程項目業務控制流程圖

8.6.2工程項目業務風險點

8.6.3工程項目業務關鍵控制點

第9章內部控制的檢查監督

9.1內部控制檢查監督機構

9.1.1檢查監督機構設置

9.1.2檢查監督機構職責

9.2內部控制檢查監督制度

9.2.1檢查監督制度設計

9.2.2檢查監督制度實施

9.3內部控制檢查監督流程

9.3.1檢查監督流程設計

9.3.2檢查監督流程關鍵點

9.3.3檢查監督流程圖

9.4內部控制檢查監督方法

9.4.1日常檢查監督

9.4.2專項檢查監督

9.5內部控制檢查監督報告

9.5.1檢查監督報告內容

9.5.2檢查監督報告重點

9.5.3檢查監督報告模板

第 10章內部控制評價

10.1內控控制評價原則

10.1.1全面性原則

10.1.2重要性原則

10.1.3客觀性原則

10.2內部控制評價內容

10.2.1內部環境評價

10.2.2風險評估評價

10.2.3控制活動評價

10.2.4信息與溝通評價

10.2.5內部監督評價

10.3內部控制評價方案

10.3.1制定評價方案

10.3.2組織評價團隊

10.3.3實施評價方案

10.4認定內部控制缺陷

10.4.1內部控制設計缺陷

10.4.2內部控制運行缺陷

10.5內部控制評價報告

10.5.1內部控制評價報告內容

10.5.2內部控制評價報告要點

10.5.3內部控制評價報告模板

10.5.4內部控制評價報告報送

第 11章內控與內審、風險管理、合規

11.1內控與內審

11.1.1內控與內審的區別

11.1.2內控與內審的聯繫

11.1.3內控與內審的協調措施

11.2內控與風險管理

11.2.1內控與風險管理的區別

11.2.2內控與風險管理的聯繫

11.2.3風險管理下的內控體繫建設

11.3內控與合規

11.3.1內部與合規的區別

11.3.2內部與合規的聯繫

11.3.3內控與合規管理體繫建設

11.4內控、合規、風險一體化管理體繫

11.4.1一體化管理組織體繫設計

11.4.2一體化管理運行體繫設計

11.4.3一體化管理保障體繫設計

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