目 錄
章 技術商品 / 001
1.1 技術商品的特性 / 001
1.1.1 技術的概念及分類 / 002
1.1.2 技術商品的內涵 / 003
1.1.3 技術商品的分類 / 008
1.1.4 技術商品的使用價值和價值 / 010
1.2 技術商品的經營 / 012
1.2.1 技術商品開發 / 012
1.2.2 技術商品需求與消費 / 014
1.2.3 技術商品流通 / 015
1.3 技術商品的定價機制 / 016
1.3.1 技術商品的價格構成 / 016
1.3.2 決定技術商品價格的成本因素 / 017
1.3.3 技術商品價格確定的非成本因素 / 019
第二章 技術市場 / 023
2.1 技術市場的構成 / 023
2.1.1 技術市場的含義 / 023
2.1.2 技術市場的研究範疇 / 025
2.1.3 中國技術市場的形成及發展 / 026
2.2 技術市場的服務與運營 / 031
2.2.1 技術市場的服務體繫 / 032
2.2.2 技術市場的運營機制 / 033
2.2.3 技術市場運營模式 / 035
2.2.4 技術市場的服務價值鏈 / 038
2.3 技術市場發展的目標要求 / 040
2.3.1 技術市場運營服務規範 / 040
2.3.2 技術市場支撐體繫 / 041
2.3.3 技術市場發展的規劃要求 / 043
2.3.4 技術市場發展亟須解決的問題 / 044
第三章 技術交易 / 046
3.1 技術交易形式及特征 / 046
3.1.1 技術交易的形式 / 047
3.1.2 技術交易的特征 / 050
3.2 技術交易市場服務規範 / 053
3.2.1 技術招標服務 / 054
3.2.2 技術拍賣服務 / 057
3.2.3 技術掛牌服務 / 059
3.2.4 技術交易信息公示服務 / 060
3.3 技術合同 / 062
3.3.1 技術合同的法律適用 / 062
3.3.2 技術開發合同 / 066
3.3.3 技術轉讓合同 / 068
3.3.4 技術咨詢合同 / 071
3.3.5 技術服務合同 / 072
3.3.6 技術經紀合同 / 074
3.4 技術合同認定登記 / 081
3.4.1 技術合同認定登記的目的 / 081
3.4.2 技術合同認定登記的作用 / 081
3.4.3 技術合同認定登記適用範圍 / 082
3.4.4 對當事人的要求和監督 / 083
3.4.5 技術合同認定登記一般規則及要求 / 083
3.4.6 技術合同管理機關及其職責 / 084
3.4.7 對技術合同登記機構的要求和監督 / 085
3.4.8 技術合同認定登記的一般條件 / 085
3.4.9 技術合同認定登記流程 / 086
3.4.10 技術合同認定登記的注意事項 / 086
3.4.11 技術合同登記的相關規定 / 088
案例1 一項技術並購案經紀失敗的思考 / 088
第四章 技術經紀 / 092
4.1 技術經紀概述 / 092
4.1.1 技術經紀的作用 / 093
4.1.2 技術經紀服務的性質與特點 / 093
4.1.3 國內外技術經紀發展趨勢 / 094
4.1.4 技術經紀主體的權利和義務 / 098
4.1.5 技術經紀活動的報酬形式與支付方式 / 099
4.2 技術經紀業務 / 100
4.2.1 技術供求信息獲取渠道 / 101
4.2.2 技術資源信息的定向調查內容 / 106
4.2.3 技術資源信息的分析與整合 / 108
4.2.4 技術經紀協議委托與確認 / 112
4.2.5 技術經紀盡職調查 / 113
4.2.6 技術交易方案策劃 / 116
4.2.7 技術交易撮合 / 122
4.2.8 後續跟蹤與增值服務 / 127
4.3 技術經紀人 / 128
4.3.1 技術經紀人的地位與作用 / 128
4.3.2 技術經紀人的業務職能 / 130
4.3.3 技術經紀人的權利與義務 / 132
4.3.4 技術經紀人素質與知識要求 / 133
案例2 企業知識產權戰略實施環境的盡職調查 / 135
第五章 技術經紀與技術轉移 / 148
5.1 技術經紀與技術轉移全過程 / 148
5.1.1 從“研發”到“消費”的技術轉移新型業態 / 149
5.1.2 技術轉移的全過程服務 / 152
5.1.3 技術創新與技術經紀 / 156
5.1.4 科技成果轉化與技術經紀 / 157
5.1.5 技術轉讓與技術經紀 / 158
5.1.6 技術擴散與技術經紀 / 158
5.1.7 技術推廣與技術經紀 / 159
5.2 技術轉移信息的經紀服務 / 159
5.2.1 技術轉移需求信息管理 / 159
5.2.2 技術轉移人員信息管理 / 166
5.2.3 技術轉移機構信息管理 / 167
5.2.4 技術轉移基礎信息資源的利用 / 169
5.3 技術轉移產業鏈服務 / 170
5.3.1 項目建議書 / 170
5.3.2 商業計劃書 / 174
5.3.3 可行性研究 / 179
5.3.4 技術轉移技術評價 / 183
5.3.5 許可和許可收費服務 / 195
5.3.6 技術投融資服務 / 198
案例3 如何挖掘和提煉企業真實技術需求 / 200
案例4 復合材料技術轉移效率評價 / 205
第六章 技術經紀與知識產權保護 / 213
6.1 知識產權的特征與分類 / 213
6.1.1 知識產權的概念 / 213
6.1.2 知識產權的特征 / 214
6.1.3 知識產權的分類 / 216
6.1.4 專利權、著作權的權利主體與客體 / 220
6.2 技術許可的實施 / 223
6.2.1 技術許可的範疇 / 223
6.2.2 技術許可實施的途徑 / 226
6.2.3 技術許可實施後的服務保障 / 229
6.2.4 專利申請權受讓 / 230
6.3 我國知識產權的現行法律規章 / 234
6.3.1 專利法及相關的法規和行政規章 / 234
6.3.2 商標法及相關的法規和行政規章 / 235
6.3.3 著作權法及相關的法規和行政規章 / 235
6.3.4 反不正當競爭法及相關的行政規章 / 236
6.3.5 與獎勵相關的法規和行政規章 / 236
6.3.6 其他法規和行政規章 / 237
6.3.7 我國知識產權的權利方式 / 237
6.4 知識產權的保護與摩擦 / 239
6.4.1 與貿易有關的知識產權協議 / 239
6.4.2 知識產權的國際保護 / 240
6.4.3 知識產權交易保護 / 242
6.4.4 知識產權貿易摩擦 / 247
案例5 “職務科技成果權屬混合所有制”探索 / 248
案例6 特定機器人及其組件“337調查”案件評價 / 252
第七章 技術經紀與信息服務平臺 / 262
7.1 技術交易信息服務平臺基本結構 / 262
7.1.1 平臺應用邏輯架構 / 263
7.1.2 平臺應用管理解決方案 / 264
7.1.3 平臺數據資源管理繫統 / 264
7.2 平臺技術交易信息服務繫統 / 266
7.2.1 平臺繫統服務功能集成 / 266
7.2.2 平臺技術商城繫統 / 268
7.2.3 平臺會員中心繫統 / 269
7.2.4 平臺技術產權交易繫統 / 269
7.3 技術交易信息服務平臺運營 / 273
7.3.1 平臺服務場景 / 273
7.3.2 平臺服務模式 / 276
7.3.3 平臺運營生態 / 278
案例7 以大數據為價值驅動的新型技術服務 / 281
第八章 財會金融的產業支持 / 283
8.1 會計基礎知識 / 283
8.1.1 會計的基本概念 / 283
8.1.2 財務報表 / 285
8.2 金融基礎知識 / 304
8.2.1 金融市場的內涵及構成 / 304
8.2.2 科技金融 / 307
8.2.3 科技金融市場 / 308
8.3 科技型企業融資方法及模式 / 315
8.3.1 科技型中小企業融資現狀 / 315
8.3.2 科技型企業的主要融資模式 / 316
8.3.3 不同階段科技型企業融資渠道選擇 / 320
案例8 某航空公司融資租賃交易 / 329
第九章 稅收基本理論與制度 / 332
9.1 稅收基礎知識 / 332
9.1.1 稅收特征 / 332
9.1.2 稅收概念 / 333
9.1.3 稅收分類 / 335
9.1.4 稅收優惠政策的機理與形式 / 336
9.2 稅種分類 / 337
9.2.1 商品課稅 / 337
9.2.2 所得稅 / 342
9.2.3 資源課稅和財產課稅 / 344
9.3 稅收管理 / 345
9.3.1 稅收管理權限 / 345
9.3.2 稅收登記制度 / 346
9.3.3 發票管理 / 348
9.3.4 稅款征收 / 349
9.4 支持科技創新的財稅政策 / 352
9.4.1 支持科技研發的財稅政策 / 352
9.4.2 支持科技成果轉化的財稅政策 / 353
9.4.3 支持科技成果產業化的財稅政策 / 355
9.4.4 小微企業普惠性稅收減免政策 / 357
9.4.5 支持集成電路設計和軟件產業發展的稅收政策 / 358
9.4.6 財政部關於修改《事業單位國有資產管理暫行辦法》的
決定 / 358
參考文獻 / 362
後 記 / 364

前言

技術經紀人是改革開放市場經濟體制確立後應科技成果轉化需求而產生的一種新型職業稱謂，是技術轉讓、技術交易商業化過程中的一種重要中介職能。產業結構調整和科學技術進步的雙向作用，使技術在全球範圍內形成規律性轉移，區域性、規模化的技術轉移催生了一批全新的服務門類並形成新興的行業領域。成熟技術市場的擴展與細分，狹義的有形市場交易演變為無形市場中技術的全球化流動，技術交易、技術市場沿革中的傳統概念也在推陳出新。
《技術經紀人培訓教程》以技術商品開篇，以技術市場運行規律、技術交易運營規範等基本理論為指導，將技術經紀業務從傳統的居間、代理、行紀擴展到技術轉移的全過程服務。本書的重點是歸集了全新的技術經紀服務業務標準和規範，為業態化的技術經紀高端服務提供了理論指導下的案例化教學。為全面提升技術經紀服務績效，編委會還組織專業師資編寫了與技術轉移相關的財務與稅收管理知識，以及對財政金融產業扶持政策的解讀。筆者以技術經紀的原始概念及業內共識為基礎，分別就技術經紀人、技術經理人與技術轉移三個方面的相關概念和定義予以概括性提示，以便於不同行業、不同業務領域的相關專業讀者對學習內容的“各取所需”。
近年來技術轉移全過程的概念定義已為業內所普遍接受，隨著技術轉移服務職能的細分，業務實踐中除技術經紀人之外，另有技術經理人、科技咨詢師、專利工程師等技術轉移專業人纔並列，技術轉移專業人纔的培養已從行業的崗位培訓進入學科教育的更高層面。其他相關人纔所服務的技術項目隻有進入貿易過程或意在進入交易環節纔與技術轉移服務有關，因而與科技成果轉化和技術交易直接相關的是技術經紀人和技術經理人兩類人纔。技術經紀人在早期以科技成果轉讓為主要業務時的定義是：在技術市場中，以促進成果轉化為目的，為促成他人技術交易而從事居間、行紀或代理等，以及提供相關的技術、政策、法律等信息服務和咨詢服務，取得合理傭金的經紀業務的自然人、法人和其他組織。而技術經理人，則是從國外技術轉移領域引入的概念。在經濟發展過程中，新生的職業職能層出不窮。任何新事物都有一個被認可和接受的時間，技術轉移領域人纔概念混合應用而未見有確切的區別分析並形成行業正式的共識界定，實屬正常現像。技術經紀人與技術經理人這兩類技術轉移人纔到底是對同一職能的兩種稱謂，還是應該統一定位予以區分？討論原則應是在產業政策引導前提下，尊重歷史沿革留續，尊重市場需求定位。
技術經紀人的培訓、資質認定和管理工作起步於20世紀80年代初期，90年代形成比較規範的技術經紀人管理和服務體繫。技術經營和管理人員實行持證上崗，在全國範圍內，技術經紀人培訓紛紛開展。2013年2月科技部發布《技術市場“十二五”發展規劃》，提出建立和完善技術經紀人制度，制定技術經紀人資質認證標準和培訓大綱。技術經紀人的培養培訓工作主要是在政府科技管理部門主導下進行的。
技術經理人的概念是隨西方管理理論、管理方法和技術轉移業務引進而進入科技中介服務領域的。在我國，人纔培訓、行業管理和理論研究是建立在技術經紀人管理體繫基礎之上的。技術轉移新的服務業務需求和加入世貿組織後知識產權保護的貿易壁壘制約，促成了技術經理人業務在我國落地並快速發展，技術貿易額的快速增長開創了技術經理人在科技中介業務領域的新局面。初的相關技術經理人培訓多是由高校和營利性科技服務機構進行的，培訓涵蓋技術轉移全過程管理和服務，突破了技術經紀傳統意義上居間、行紀和代理的狹義職能，因而在業務範圍、知識結構、工作技能等方面給人的感覺是技術經理人的層面相對高於技術經紀人。實際上，技術經紀人業務範圍也一直隨同技術轉移業務在不斷擴展，培訓也一直按初級、中級、高級知識結構在分類進行，技術經紀人與技術經理人的業務範圍和職能規範完全可以人為主觀定義，單從業務復雜程度和崗位要求方面，無法將技術經紀人與技術經理人業務割裂開來，人為區分既無必要也不科學。

專業實踐中，根據習慣認知，對技術經紀人與技術經理人的區分有以下討論：技術經理人是以科技成果轉化為職能，應用專業知識和實務經驗，促進科技成果的產品化、商業化和產業化，以科技成果轉化工作為職業的從業者。其區分主要表現在服務範圍、能力要求等方面。技術經紀人服務範圍相對較窄，主要是居間和交易代理服務；而技術經理人服務範圍覆蓋整個技術轉移全流程，依據的是國外的技術轉移流程，其中包括發明披露、發明評估、專利申請、市場營銷、簽署許可協議等職責。雖然技術經紀人和技術經理人都是圍繞科技成果轉化服務的，但技術經紀人主要強調居間協調和談判能力，圍繞技術交易相關的信息搜集與分析能力以及政策法律事務的咨詢能力，即圍繞技術交易合同的達成和履行所做相關服務的能力。技術經理人的服務內容因為覆蓋技術轉移全流程，自然也就覆蓋了技術經紀人的服務內容，不僅包括技術交易簽約的中介服務，還包括技術轉移前期的策劃、調研、評估、規劃，中期的後續服務項目展開，以及後期的技術市場化和產業化開發的組織，因此在能力要求上相對比較全面，業務內容較為綜合。中高級技術經理人要求有大型技術轉移項目的策劃、運籌和管理實施能力，以及相關要素資源的組織和整合能力。
這實際上是將狹義技術經紀業務與廣義技術經理業務作出的勉強劃分。即使是官方早先已給出的各種定義和規定也會隨著日新月異的行業創新而被頻繁修訂。
2017年9月《國家技術轉移體繫建設方案》要求：“加強技術轉移管理人員、技術經紀人、技術經理人等人纔隊伍建設，暢通職業發展和職稱晉升通道。”2018年5月科技部《關於技術市場發展的若干意見》提出：“加快培養一批技術經理人、技術經紀人，納入國家、地方專業人纔培養體繫。”2018年12月5日，國務院常務會議要求“強化科技成果轉化激勵，引入技術經理人全程參與成果轉化”。盡管從政府層面，正式確立了技術經理人在我國技術轉移、科技成果轉化服務中的重要地位和作用，與國際接軌的技術經理人的人纔培養也越來越引起全社會的重視，但是技術經紀人的培訓和管理體繫仍作為技術轉移服務主體在發揮重要作用。我國地域遼闊，工業、農業產業資源和區劃各有側重，技術轉移服務業務千差萬別，業務規模也相差懸殊，除了執業(職業)資質培訓外各種崗位培訓、專題培訓應因地制宜，當然也包括職業稱謂的創新。職業稱謂不同並不影響相關業務的開展。
因循產業習慣和專業概念的銜接，技術轉移原多指國家之間的技術流動，隨著技術市場內涵的擴展，技術轉移已包括國家、地區、產業甚至跨國公司之間或內部技術輸入與輸出的過程，內容涵蓋了技術引進、技術輸出、技術轉讓、技術交易、技術推廣、新產品開發直至商業化、產業化的全過程的活動和行為。我國技術轉移工作與發達國家相比的區別在於技術轉移服務產業鏈的延伸與擴展。發達國家的技術研發與技術貿易多是以市場為基礎的企業行為，技術轉移服務主要以技術貿易及相關的服務貿易為業務主體，以專利、專有技術、商標為主要內容的知識產權交易和保護為服務職能，技術輸出以品牌、商標、成套設備、集成電路及軟件等為主，技術引進以人纔為載體的智力和知識為主。多年來，中國的科技研發資源主要集中於科研院所和高等院校，科技成果的轉化與吸納主要依賴國內企業，另因體制約束，技術轉移成效多依賴於科技管理部門的行政力度。科技管理體制改革前，為發揮集中力量辦大事的制度優勢，科技資源包括研發人員和推廣人員大多由政府部門統一掌控與配置，但科技中介作為一種管理服務職能存在，卻分布於不同行業、不同機構，以行政機關、事業單位、專業團體、公司企業等多種所有制組織形式在發揮作用。這些組織包括政府各級科技管理部門、科研院所、高等院校、技術轉移中心、企業研發機構、科技服務公司、其他非營利組織等，利用行政手段或專業知識，以專門人纔隊伍的專業技能，以及數據信息、公共平臺、實驗室和儀器設備等資源進行管理或提供服務。管理服務內容包括技術的進出口貿易以及科技資源調動、研發定制、科技成果轉化、專利申報、科技評估、技術服務、技術咨詢、技術推廣、檢驗檢測、科技金融、資質認證、公證鋻證、科技政策咨詢等方面。
科技管理體制改革後，上述組織的中介服務職能和部分管理職能將由技術經紀人承接。居於“第三方”地位的技術經紀人，不但要發揮橋梁和紐帶的作用，還要為科技成果的供需雙方提供“定制”“落地”“生根”甚至“保駕護航”的服務，幫助科技課題形成成果並走出實驗室抑或集成孵化直至為他人所用、為技術市場所吸納。這條由技術交易環節向上下兩端延伸的產業鏈全方位服務便是技術經紀的全新職能。技術經紀人以自己的職業技能提供新型的高端服務，有效降低研究開發成本、提高研發效率、化解研發風險;加快科技成果在不同技術勢差企業、地區間和不同發達程度國家間的流動；協同科技資源的優化配置，推動技術進步和產業結構調整的全球化循環，提升技術轉移全產業鏈績效。
國務院《國家技術轉移體繫建設方案》將“加強技術轉移管理人員、技術經紀人、技術經理人等人纔隊伍建設”列入技術轉移體繫建設的重要保障舉措。由於管理部門已經取消了技術經紀人執業資質的法規認定，相應的專業要求和職能界定等內容已失去了統一規範的意義。職業人員培訓是人纔隊伍建設的重要內容，從第三產業大服務的範疇和崗位培訓及繼續教育的視角，我們可以把技術轉移管理人員、技術經紀人、技術經理人統稱為技術轉移服務人員。有的省份已把技術經紀人列入專業職稱繫列，在教材編寫和職業培訓時可選擇兩種或多種，比如：按技術轉移專業（服務）人纔分為初級、中級、高級；按職業化、專業化、復合化程度將技術經紀人與技術經理人分為兩個層級進行培訓，而與任職資格和專業職稱不相關聯，對技術經理人復合知識和服務能力要求更高些；按同一概念和同等要求分別對技術經紀人與技術經理人作初級、中級、高級分類培訓。職業身份的技術經紀人或技術經理人稱謂可由各省份科技管理部門自行規定，當然，亦可由行業以標準、規範等形式予以確定。