了得網管理_網絡金融與電子支付(瞿彭志)

編輯推薦

2013年雙十一光棍節3銷售額，2014年初餘額寶吸金規模達2500億，手機紅包、嘀嘀和快的打車、38*生活節；支付寶、財付通、快錢……

眼花繚亂、應接不暇，這些個中緣由，且看《網絡金融與電子支付》。本書由淺入深，看現像剖事理。

內容簡介

《網絡金融與電子支付》從多年前一門相對陌生的新課程，如今已成為電子商務專業和其他相關專業最重要的專業必修課，越來越受到高校師生們的重視。本書在各章節內容的選擇上注意緊跟網絡金融的發展前沿，在具體的編寫方面力爭精益求精。與其他同類的教材相比，本書特別注重以下幾個部分：對傳統金融到網絡金融領域的業務作全面的介紹，努力做到理論和技術的完整性和繫統性；選擇具有代表性的實際案例作為本書案例，例如曾經熱火朝天的網絡紅包和頗具爭議的虛擬貨幣；緊跟網絡金融的發展，對各種新的技術手段和經營模式作比較全面的解剖分析；鋻於網絡購物飛速增長和國家稅收矛盾尖銳突出，本書第6章專門研究和討論了網絡稅收和電子發票的應用，有利於電子商務發展和國家稅收問題的解決；對於網絡欺詐和網上犯罪等影響網絡金融和電子支付正常發展的問題，本書第7章專門研究和討論了網絡安全和網絡金融法律法規的建立和完善問題。

作者簡介

電子商務資深專家，其主編的《網絡營銷》暢銷數十萬冊。

1983年畢業於上海大學自動化專業並留校執教，歷任學院計算機中心、計算機教研室，商業經濟信息繫主任，目前任國際工商與管理學院信息管理繫主任，電子商務實驗室主任。多年來在教學與研究所涉及的主要領域包括管理信息繫統、商業自動化（1992年起）和電子商務（1997年起）。作為資深專家和教授，被聘為中國信息經濟學會電子商務專業委員會常務理事，中國電子學會電子商務專業委員會委員，國家勞動與社會保障部“電子商務師”職業審定專家組成員，《電子商務世界》等多家期刊專家委員會委員，上海市科委、市經信委及浦東新區政府專家組專家。

近年來主持完成了上海市級高校重點課程“商業自動化”、“電子商務”、“網絡營銷”的建設。主持完成熱電池電性能智能測試繫統、人民銀行上海市分行外管局國際收支管理信息繫統、中彙金融咨詢公司OA信息管理繫統、上海淮海中路商業街的規劃設計、“智能大廈計算機管理繫統”、“我國發展電子商務的研究—基礎、步驟和策略”、“企業開展電子商務的策略研究”等二十多項科研項目。在國內主要刊物發表了“企業電子商務繫統的發展周期”、“電子商務環境下企業的運作模式探討”、“建設以公眾為中心的電子政務”、“經濟管理類高校實驗室建設”、“新一代商業POS繫統的設計思想、功能及特點”、“EFT/POS繫統與電子貨幣流通”等數十篇有影響的學術論文。

1 金融與網絡金融
  1.1 金融業務與網絡經濟
    1.1.1 傳統金融業發展與現狀
    1.1.2 網絡經濟與全球經濟一體化
  1.2 網絡金融優勢及其應用
    1.2.1 網絡金融的定義
    1.2.2 網絡金融的發展與現狀
    1.2.3 網絡金融優勢與業務創新
    1.2.4 網絡金融與社會經濟
  1.3 網絡金融的現狀與前景
    1.3.1 網絡金融業務領域
    1.3.2 其他網絡金融業務
    1.3.3 網絡金融風險與監管
    1.3.4 網絡金融發展前景
    本章小結
    復習思考
2 銀行電子化與網絡銀行
  2.1 信息化環境下的銀行電子化
    2.1.1 銀行信息化發展現狀
    2.1.2 銀行電子化業務
  2.2 網絡銀行
    2.2.1 網絡銀行發展與現狀
    2.2.2 網絡銀行業務特點與功能
    2.2.3 網絡銀行繫統及應用
    2.2.4 網絡銀行監管
    2.2.5 國內外典型網絡銀行
    本章小結
    復習思考
3 電子商務的支付與結算
  3.1 電子商務的支付方式
    3.1.1 交易支付方式的發展
    3.1.2 常用電子商務的支付形式
  3.2 B2B網絡交易的結算
    3.2.1 B2B網絡交易
    3.2.2 B2B網絡交易結算的主要形式
    3.2.3 B2B交易的網絡融資
    本章小結
    復習思考
4 電子支付繫統及其應用
  4.1 電子支付繫統介紹
    4.1.1 支付方式的變革
    4.1.2 電子支付的概念
    4.1.3 電子支付繫統的特征
    4.1.4 電子支付的發展階段
    4.1.5 電子支付繫統的分類
    4.1.6 主要電子支付繫統
    4.1.7 電子支付繫統的構成
    4.1.8 電子支付繫統的工作模式
    4.1.9 電子支付繫統的安全
  4.2 電子支付繫統的應用
    4.2.1 B2C電子支付繫統的構成及運行
    4.2.2 B2B電子支付繫統的構成及運行
    4.2.3 銀行提供的支持電子商務的業務
    4.2.4 使用信用卡網上支付
    4.2.5 使用電子支票網上支付
    4.2.6 使用電子現金網上支付
  4.3 B2B網絡交易的結算
    4.3.1 B2B網絡交易
    4.3.2 B2B網絡交易結算的主要形式
    4.3.3 國內外主要銀行清算繫統
    4.3.4 B2B網絡交易短期和臨時融資
    本章小結
    復習思考
5 第三方支付與移動支付
  5.1 第三方支付
    5.1.1 第三方支付的概念與業務流程
    5.1.2 第三方支付商業模式及應用
    5.1.3 國內主要的第三方支付平臺
    5.1.4 第三方支付發展中面臨的問題與對策
    5.1.5 第三方支付企業
  5.2 移動支付
    5.2.1 移動支付的概念與流程
    5.2.2 移動支付的發展與現狀
    5.2.3 移動支付的運營模式
    5.2.4 移動支付的風險與防範
  5.3 微信支付與移動互聯網金融
    5.3.1 瞬間發力的微信紅包
    5.3.2 後發制人的微信支付
    5.3.3 手機支付的阿裡與騰訊之爭
    5.3.4 移動互聯網金融
    本章小結
    復習思考
6 電子支付稅收
  6.1 國內外電子商務稅收政策
    6.1.1 稅收基本原則
    6.1.2 美國電子商務稅收政策
    6.1.3 歐盟電子商務稅收政策
    6.1.4 其他國家和國際組織的電子商務稅收政策
  6.2 國內電子商務稅收問題與對策
    6.2.1 國內電子商務稅收征管現狀
    6.2.2 電子商務對我國稅收征管造成的影響
    6.2.3 我國加強電子商務稅收征管的對策
    6.2.4 電子商務稅收征管認識誤區
  6.3 國內電子支付稅收繫統
    6.3.1 電子發票在國內的發展
    6.3.2 Ⅰ型（嵌入式）電子發票
    6.3.3 Ⅱ型（非嵌入式）電子發票
    6.3.4 電子發票的驗真機制
    6.3.5 國內現行網絡發票與電子發票繫統
  6.4 電子支付稅收發展趨勢
    6.4.1 稅源監控從“以票控稅”向“以信息流控稅”發展
    6.4.2 計稅憑證由紙質發票向電子發票進化
    6.4.3 對第三方支付的監管將更加完善
    6.4.4 電子商務平臺將在納稅登記中發揮重要作用
    本章小結
    復習思考
7 電子支付的安全與法律
  7.1 電子支付的安全問題
    7.1.1 電子支付的風險
    7.1.2 電子支付的安全策略
    7.1.3 電子支付的安全技術
  7.2 電子支付安全協議
    7.2.1 SSL協議及應用
    7.2.2 SET協議及應用
    7.2.3 其他安全協議
  7.3 電子支付的法律保障
    7.3.1 法律在電子支付中的地位
    7.3.2 電子簽名法
    7.3.3 信用制度與民事法
  7.4 電子支付的安全管理
    7.4.1 電子支付的安全管理步驟
    7.4.2 電子支付安全管理的技術措施
    7.4.3 電子支付風險管理的其他方面
    本章小結
    復習思考
參考文獻

在線試讀

第5章第三方支付與移動支付
本章學習目的
掌握第三方支付的概念及內涵
了解第三方支付的商業模式及第三方支付平臺
掌握第三方支付發展中存在問題及對策
了解第三方支付企業產生、分類及競爭與發展
掌握移動支付的概念與內涵
了解移動支付發展與現狀、運營模式
了解移動支付的風險與防範
了解微信支付和手機支付寶的異同
了解阿裡與騰訊之爭的內涵
了解移動互聯網金融今後發展趨勢
導入案例
銀聯商務再推“天天富”POS貸服務中小微企業
2013年，互聯網金融概念持續發酵，各路“諸侯”紛紛以己之長，爭相推出眾多互聯網金融服務產品。銀聯商務自10月18日推出針對中小微企業的“天天富”基金理財產品後，這家服務於260萬商戶的國內第三方支付行業旗艦級企業，繼續精準鎖定中小微企業金融需求，在金融服務機構和商戶之間搭建數據服務平臺，在“天天富”互聯網金融服務平臺上接連推出了“天天富”POS貸、“天天富”T+0、“天天富”保理等產品。第5章第三方支付與移動支付

本章學習目的

掌握第三方支付的概念及內涵

了解第三方支付的商業模式及第三方支付平臺

掌握第三方支付發展中存在問題及對策

了解第三方支付企業產生、分類及競爭與發展

掌握移動支付的概念與內涵

了解移動支付發展與現狀、運營模式

了解移動支付的風險與防範

了解微信支付和手機支付寶的異同

了解阿裡與騰訊之爭的內涵

了解移動互聯網金融今後發展趨勢

導入案例

銀聯商務再推“天天富”POS貸服務中小微企業

2013年，互聯網金融概念持續發酵，各路“諸侯”紛紛以己之長，爭相推出眾多互聯網金融服務產品。銀聯商務自10月18日推出針對中小微企業的“天天富”基金理財產品後，這家服務於260萬商戶的國內第三方支付行業旗艦級企業，繼續精準鎖定中小微企業金融需求，在金融服務機構和商戶之間搭建數據服務平臺，在“天天富”互聯網金融服務平臺上接連推出了“天天富”POS貸、“天天富”T+0、“天天富”保理等產品。

據金融時報報道，針對小微商戶在日常經營中形成的短期閑置資金理財需求，銀聯商務首期與光大保德信合作，於10月18日推出了“天天富”基金理財產品，商戶的起購門檻從進一步降低至，購買無需任何手續費，資金贖回靈活，T+1日就能到賬。以12月9日現金寶貨幣基金的7日年化收益率為4.8%為例，銀聯商務的商戶通過“天天富”購買基金理財產品，短期收益率即有可能高達銀行活期利率的13.7倍，遠遠跑贏3%的銀行一年期定存利率，讓商戶的錢“躺著”也能生錢，深受小微企業歡迎。

作為一個海量商戶數據庫的天然擁有者，銀聯商務“天天富”互聯網金融服務平臺，挖掘蘊藏在“數據”背後的價值，撮合小微企業資金需求以及銀行的金融服務需求，向小微商戶提供多樣化的融資理財服務類產品，這有助於帶動小微金融效率和服務創新的提升，中小微企業和商戶、個體創業者等群體則是其中最大的受益者。

資料來源:http://finance.sina.com.cn/stock/t/20131216/083317644376.shtml，作者略有刪改。

5.1第三方支付

電子商務的迅猛發展，網上支付成為電子商務發展過程中必須解決的關鍵問題，由於網絡的虛擬性、匿名性和開放性以及我國信用體繫的不完善等問題引發的安全問題和信用問題，造成了大多數網民對網上支付的不信任，從而影響了整體網上支付市場的發展。作為“信用缺位”條件下的補位產物，第三方支付（Third-PartyPayment）應運而生，在一定程度上解決了網上支付的安全和信用問題。

5.1.1第三方支付的概念與業務流程

所謂第三方支付，指和國內外各大銀行簽約，並具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構提供的交易支持平臺。通過與銀行的商業合作，以銀行的支付結算功能為基礎，向政府、企業、事業單位提供中立的、公正的面向其用戶的個性化支付結算與增值服務。從事第三方支付的非銀行金融機構被稱為第三方支付企業，它獨立於電子商務商戶和銀行，為商戶和消費者（在交易過程中，消費者可能是其他商戶）提供支付結算服務的機構。狹義上說，第三方支付企業通過與銀行、運營商、認證機構等合作，並以銀行的支付結算功能為基礎，向企業和個人用戶者提供個性化的支付清算服務和營銷增值服務。2010年中國人民銀行發布《非金融機構支付服務管理辦法》以及2011年非金融機構支付業務許可證（簡稱“第三方支付牌照”）的頒發，使得第三方支付行業的外延有了進一步延伸，廣義上說，第三方支付企業擴展為了在收付款人之間作為中介機構提供網絡支付、預付卡發行預受理、銀行卡收單以及中國人民銀行確定的其他支付服務的非金融機構。本章以狹義的第三方支付企業為主要研究對像。

第三方支付的業務流程一般為：買方選購商品後，使用第三方支付平臺提供的賬戶進行貨款支付，第三方支付平臺在收到代為保管的貨款後，通知賣家貨款到賬，要求商家發貨；買方收到貨物、檢驗商品並確認後，通知第三方支付平臺；第三方支付平臺將其款項轉劃至賣家賬戶上。這一交易完成過程的實質是一種提供結算信用擔保的中介服務方式。以B2C交易為例，其具體的基本交易流程為：

……

5.2移動支付

隨著我國移動通信業的不斷發展和手機的日益普及，各種移動增值業務層出不窮，而移動支付就成為其中的一個亮點。移動支付是繼銀行櫃臺、自助銀行、電話銀行、網上銀行之後，以移動通訊設備作為支付的工具和新的服務渠道。用戶使用移動設備可以隨時隨地完成支付業務，其快捷、方便、操作簡單、多功能、覆蓋面廣、不受時空限制等特點，給運營商及銀行帶來了巨大的商機。

根據中國互聯網絡信息中心於2014年1月16日發布的第33次《中國互聯網絡發展狀況統計報告》的數據，得益於3G的普及與4G的啟動及無線網絡的發展、智能手機價格持續走底和應用創新，促成了我國手機網民數量的快速提升。截至2013年12月底，使用手機上網者達5億，較2012年底增加8009萬人，網民中使用手機上網的人群占比提升至81.0%。

手機端移動電子商務爆發出巨大的市場潛力，2013年使用手機網絡購物用戶規模達到1.44億，年增長率160.2%，使用率高達28.9%。手機端在線支付快速增長，用戶規模達到1.25億，使用率為25.1%，較去年底提升了11.9個百分點。

2013年11月11日雙十一光棍節是網絡購物者狂歡的的子，據阿裡巴巴公布的統計數據，該日全天的網絡交易筆數達到1.71億筆，通過支付寶流動的銷售額為3資金，而其中手機端支付筆數為4518萬筆，占支付寶整體交易筆數的24.03%，手機端支付額突破了113億，占到三分之一。而最令公眾抨然心動的是2014年春節由騰訊突然推出的網絡紅包，一時間各種網絡紅包漫天飛，引無數網民競相爭搶，而騰訊則毫不非力的收獲了大量的微信支付個人用戶，號稱2天綁定了2億張個人銀行卡，干了支付寶8年的事！更有甚者的是阿裡與騰訊為了搶占移動互聯網入口陣地，不惜在移動支付主戰場全力火拼，不斷地投入十數億計的資金到出租車打車軟件“快的打車”和“嘀嘀打車”進行競爭至今未息。

綜上所述，移動支付的快速發展已得到證實，而將繼續飛速增長的態勢已經顯現無疑。

……

5.3微信支付與移動互聯網金融

導入案例

微信紅包--2天綁定個人銀行卡2億張，干了支付寶8年的事!

圖5-8微信紅包和傳統新年紅包一樣喜慶

2014年中國馬年春節期間，由騰訊突然推出的“微信紅包”一夜走紅，一時間各種網絡紅包漫天飛，引無數網民競相爭搶。根據財付通官方統計，從除夕到大年初一下午4時，參與搶紅包的用戶超過500萬，總計搶紅包7500萬次以上，領取到的紅包總計超過2000萬個，平均每分鐘有9412個紅包被領取。搶紅包的最高峰出現在除夕夜零點時分，前5分鐘內有58.5萬人次參與搶紅包，其中12.1萬個紅包被領取，參與搶網絡紅包活動總人數達482萬，瞬間峰值有2.5萬個紅包被拆開。群發的網絡紅包最常見的金額是，平均每個紅包是1，有的隻有幾塊錢甚至幾分錢的“利市”，搶的網民超5分之一，搶到最多紅包的人有869個。網絡紅包在紅包發送者和爭搶者之間相互分發和討要，歡樂中拉近了人際距離，讓傳統的“發紅包”注入了社交網絡的新時尚。

根據騰訊事後公布的數據顯示，從除夕到年初八，超過800萬用戶參與了搶紅包活動，共有4000萬個紅包被領取，平均每人搶到4-5個紅包。如此熱鬧的場景讓騰訊成了互聯網金融新晉的吸金大戶，在各大社交網絡上有條被大量轉載的信息稱：微信紅包一個晚上綁定銀行卡戶數超過1個億，2天綁定了2億張個人銀行卡，而且還沒化騰訊一分錢，干了支付寶8年的事！毫不非力的收獲了大量的微信支付個人用戶。

許多網友事後議論，從來沒有這樣瘋狂抱著手機玩過，像小孩子一樣著迷程和“搶”瘋魔了，隻要醒著就幾乎沒有停歇過的“玩”。微信紅包聽起來是年輕人的產品，卻讓許多中年人也不顧一切的去參與體驗，從心理、心態、行為、甚至語言方面感到收獲頗多，同時開始接受並感受互聯網，而不是過去僅僅停留在認識上，實際上是進入了一個瘋狂的、快速的、信息交換的金融互聯網世界。有網友說，全身心投入這次搶紅包最好的體驗，是借著這場遊戲最快速的被改變和被改造，十分開心！真正的樂在其中，思在其中，這是多麼不可思議！許多網友也在這過程中說，搶的開心，發的更爽。在快樂搶紅包的PK中，進入了一個根本無法預料的和未來的商業金融環境。一個小小的“紅包”帶來的影響是轟動的，對每一個人的衝擊也是前所未有。

微信紅包讓人們對銀行和貨幣的傳統認識完全顛覆，這場體驗讓眾多網民對移動互聯網開始正面接觸和認識，他們在各種群裡搶紅包的同時，很多原本不熟的人也會來加好友，一位在阿裡團隊工作過八年的網友說，他在淘寶阿裡的八年感觸最深的就是趨勢變革，這次騰訊的產品基因再次完勝阿裡的營銷基因，未來通過移動互聯網金融以及應用場景的結合會衍生無數顛覆性的變革。

如果從另外一個角度進行分析，騰訊微信紅包產生的效應還遠遠不止這些。騰訊紅包2天裡綁定的2億張個人銀行卡，若有30%的人紅包，會形成60億的資金流動；延期一天支付，按目前民間借貸月息2%、日收益率為萬分之七計算，每天沉澱資金的保守收益為4；而若有30%的用戶沒有選擇領取現金，那麼其賬戶可以產生18億的現金沉澱且不需要支付利息！這纔是真正的資本運作，意味著巨大的金融和商業價值。一家傳統銀行想要發展到一億儲戶，所需要的時間和投入將是難以想像的！

騰訊微信紅包一炮走紅讓有些人坐不住了，馬雲在“來往”一個名為“江湖情”的群裡講，阿裡的老對手騰訊發起了一場“珍珠港偷襲”。實際上，騰訊用一個眼前的活生生的例子證明：借助互聯網思維，不但可以賺到“金融錢“，而且能夠大筆大筆的賺錢，互聯網思維和由此催生的商業創意，令人叫絕。

5.3.1瞬間發力的微信紅包

1.什麼是微信紅包

2014年1月26日微信5.2版本發布之後，騰訊財付通在微信低調推出公眾賬號“新年紅包”Beta測試版，雖然並未對該功能進行大面積曝光，但依舊很快在微信好友中引爆，僅用兩天時間，微信群中搶“新年紅包”就呈現刷屏之勢，十分熱鬧。

……

5.3.2後發制人的微信支付

1.什麼是微信支付

微信支付由騰訊公司所屬的移動社交通訊軟件微信與持有互聯網支付牌照並具備完備安全體繫的第三方支付平臺財付通聯合推出的移動支付創新產品，是集成在微信客戶端的支付功能，以綁定銀行卡的快捷支付為基礎，為微信用戶及商戶提供優質、方便、安全、快捷、高效的支付服務，微信支付用戶可以通過智能手機完成快速的支付流程。微信的支付和安全繫統由騰訊財付通提供支持。

2.微信支付的功能

……

5.3.3手機支付的阿裡與騰訊之爭

1.手機支付功能日趨成熟

移動支付是指單位或個人通過移動設備、互聯網或者近距離傳感直接或間接向銀行等金融機構發送支付指令產生貨幣支付與資金轉移行為，從而實現的支付功能。移動支付主要分為近場支付和遠程支付兩種：近場支付就是用戶使用手機刷卡的便利方式坐車、買東西等；遠程支付是通過網銀、電話銀行或手機發送支付指令完成的支付方式。移動支付的工作原理是將終端設備、互聯網、應用提供商以及金融機構相融合，為用戶提供貨幣支付、繳費等金融業務。廣義的移動支付服務方式允許用戶使用其移動終端如掌上終端PDA或手機對所消費的商品或服務進行賬務支付，現在許多場合所謂的移動支付主要是指手機支付。

……

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