貨幣資金核算與管理是高職會計專業工作過程繫統化課程體繫的一個學習領域。貨幣資金是出納崗位工作的主要對像，核算與管理是出納工作的過程，處於安全與有效狀態的貨幣資金及其報告是出納工作的成果，核算與管理貨幣資金直接反映了出納會計崗位工作的內涵。杭瑞友主編的《貨幣資金核算與管理》按照教學規律、學生認知規律和職業成長規律，繫統設計了九個項目：出納環境體認、出納基本技能、出納業務核算循環、現金業務核算、銀行存款業務核算、外幣業務核算、綜合業務管理、貨幣資金管理、貨幣資金核算與管理循環。通過配備雙師素質的教師，運用教學做一體化的教學方法，將學校學習和企業實習結合、學習要求與職業資格結合、學習內容與工作內容結合、學習能力與工作能力結合，實施“資訊、計劃與決策、實施、檢查和評價”的學習過程，培養出具有人文精神、審美價值、國際視野、環境保護意識，能解決出納崗位難題的會計人纔。

項目一  出納環境體認1
  任務1.1  企業文化認同1
  任務1.2  公司章程理解6
  任務1.3  財會制度解釋10
  任務1.4  出納崗位認知20
項目二  出納基本技能26
  任務2.1  數字書寫26
  任務2.2  小鍵盤錄入30
  任務2.3  現鈔整點36
  任務2.4  保險櫃使用43
  任務2.5  點鈔機使用46
  任務2.6  支付密碼器使用48
  任務2.7  票據打印機使用49
項目三  出納業務核算循環52
  任務3.1  收付款憑證復核與錄入52
  任務3.2  日記賬手工登記與電算化61
  任務3.3  出納報告編制與分析68
  任務3.4  出納業務核算循環72
項目四  現金業務核算83
  任務4.1  現金收付業務核算83
  任務4.2  庫存現金限額核定97
  任務4.3  庫存現金清查101
  任務4.4  現金業務核算循環106
項目五  銀行存款業務核算114
  任務5.1  銀行存款賬戶管理114
  任務5.2  轉賬支票結算業務核算127
  任務5.3  銀行本票結算業務核算139
  任務5.4  銀行彙票結算業務核算146
  任務5.5  銀行承兌彙票結算業務核算153
  任務5.6  彙兌結算業務核算169
  任務5.7  委托收款結算業務核算175
  任務5.8  托收承付結算業務核算184
  任務5.9  現代支付工具結算業務核算190
  任務5.10  銀行存款清查196
  任務5.11  銀行存款業務核算循環200
項目六  外幣業務核算239
  任務6.1  外彙賬戶管理239
  任務6.2  外幣收付業務核算251
  任務6.3  外幣業務核算循環255
項目七  綜合業務管理269
  任務7.1  發票使用269
  任務7.2  印章與有價證券保管275
  任務7.3  稅務登記證辦理278
  任務7.4  企業年度檢驗281
  任務7.5  歸檔資料整理285
  任務7.6  崗位交接291
項目八  貨幣資金管理297
  任務8.1  貨幣資金預算編制297
  任務8.2  銀行借款辦理301
  任務8.3  貨幣資金內部控制307
項目九  貨幣資金核算與管理循環314
參考文獻355