章  出納簡介

節  出納人員概述

一、出納人員需要具備的條件

二、出納人員應具備的素質

三、出納人員的工作職責

四、出納人員的工作權限

五、出納人員與會計人員的關繫

第二節  出納崗位概述

一、出納崗位的工作特點

二、出納崗位的工作內容

三、出納崗位工作的基礎

四、出納崗位的工作步驟

［老會計點撥］

一、養咸良好的工作作風

二、加強學習，不斷提高業務水平

第二章  出納的會計知識

節  會計基礎知識概述

一、會計的概念及其職能

二、會計要素

三、會計核算前提

四、會計信息質量的要求

第二節  會計科目和賬戶的設置

一、會計科目的設置

二、會計賬戶的設置

第三節  復式記賬

一、復式記賬法的特點

二、復式記賬法的優點

三、借貸記賬法

第四節會計憑證

一、原始憑證

二、記賬憑證

三、會計憑證的裝訂

第五節會計賬簿

一、賬簿的組成

二、賬簿的種類

三、賬簿的登記要求

四、賬簿的登記方法

第六節  對賬與結賬

一、對賬

二、結賬

［老會計點撥〕

一、會計憑證相關注意事項

二、會計賬簿相關注意事項

、三、出納報告單的編制

第三章  銀行賬戶的使用

節  銀行賬戶的管理與使用

一、銀行賬戶的管理原則

二、銀行賬戶的使用

第二節  銀行賬戶的類型

一、基本存款賬戶

二、一般存款賬戶

三、臨時存款賬戶

四、專用存款賬戶

［老會計點撥〕

一、管理銀行賬戶的注意事項

二、使用銀行賬戶的注意事項

三、加強空白支票的管理

四、加強空白收據的管理

五、妥善保管好印章

第四章  現金收付業務的辦理

節  現金管理規定

一、國家現金管理制度

二、單位內部制定的現金管理制度

第二節  現金收款業務的辦理

一、現金收入來源的合法性

二、現金收入的程序

三、現金收款憑證的審核

四、現金收入（增加）的管理

五、現金整理的方法

六、點鈔的方法

七、點鈔的步驟

八、人民幣的保管

九、會計分錄的編制

第三節  現金付款業務的辦理

一、現金支付的方式

二、現金支付的過程

三、現金付款憑證的審核

四、會計分錄的編制

五、現金日記賬的登記

［老會計點撥］

一、現金保管注意事項

二、加強有價證券的保管

三、嚴格現金收支手續

四、做到按程序送存現金

五、加大人民幣的管理力度

六、現金收付憑證的審核

七、現金結算的優缺點

第五章  銀行結算業務的辦理

節  銀行結算業務概述

一、出納人員應遵循的結算原則

二、出納人員應遵守的結算紀律

三、銀行結算業務可采用的方式

四、銀行辦理結算業務收取的費用

第二節  銀行結算可采用的方式

一、支票結算方式

二、銀行本票結算方式

三、彙兌結算方式

四、信用卡結算方式

五、銀行彙票結算方式

六、商業彙票結算方式

第三節  銀行借款業務的辦理

一、銀行借款的性質及其核算

二、影響借款利息的因素

三、利息的計算方法

四、銀行借款利息的核算

［老會計點撥］

一、了解銀行結算的起點金額

二、使用支票應注意的問題

三、銀行本票與彙兌結算注意事項

四、商業彙票貼現的計算方法

五、銀行貸款到期無法償還時

第六章  外彙結算業務的辦理

節  外彙結算業務概述

一、外彙包含的內容

二、彙率

三、外彙標價的方法

四、外彙管理制度

五、外彙結算

六、外彙賬戶的管理

第二節  外彙結算可采用的方式

一、彙款結算方式

二、委托收款結算方式

三、信用證結算方式

四、異地托收承付結算方式

［老會計點撥］

一、采用委托收款結算方式應注意的問題

二、異地托收承付注意事項

第七章  會計電算化的運用

節  會計電算化概述

一、會計電算化的基礎

二、會計電算化做賬的要求

三、用電腦做賬需設置的崗位

四、會計電算化做賬的特點

五、會計電算化管理制度

第二節  會計軟件應用簡述

一、會計軟件的選擇

二、會計軟件的功能模塊

三、會計軟件使用前的準備工作

四、會計電算化試運行的必要性

五、會計電算化賬簿的輸出方式

［老會計點撥］

一、要嚴格對操作權限進行控制

二、加強操作日志的管理

三、要有嚴格的操作制度與軟硬件管理制度

四、積極做好對賬工作

五、加強會計電算化檔案的管理