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  • 企業所得稅報稅實務
    該商品所屬分類:管理 -> 會計
    【市場價】
    396-576
    【優惠價】
    248-360
    【作者】 王玉娟,馮秀娟 主編 
    【所屬類別】 圖書  管理  會計  財務會計與財務報表 
    【出版社】北京大學出版社 
    【ISBN】9787301169070
    【折扣說明】一次購物滿999元台幣免運費+贈品
    一次購物滿2000元台幣95折+免運費+贈品
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    內容介紹



    開本:16開
    紙張:膠版紙
    包裝:平裝

    是否套裝:否
    國際標準書號ISBN:9787301169070
    叢書名:新世紀報稅實務繫列叢書

    作者:王玉娟,馮秀娟主編
    出版社:北京大學出版社
    出版時間:2011年01月 


        
        
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    內容簡介
    本書涵蓋了截至2010年6月*的企業所得稅相關法規政策、會計和稅法的差異、《企業所得稅納稅申報表》主表和所有附表的填寫和所得稅稅會計等內容,內容全面新穎,時效性較強。同時,按照《企業所得稅納稅申報表》填寫的順序安排各章節,通過情景導航,工作任務導向等方式組織內容,將在實際企業所得稅納稅申報操作過程中可能用到的知識逐一講解,讓讀者在填寫申報表的過程中學會企業所得稅相關知識,同時激發學習興趣,提高學習效果。
    目錄
    工作任務一:明確企業所得稅的基本構成要素
    知識點一 企業所得稅的納稅人
    知識點二 企業所得稅的征稅對像
    知識點三 企業所得稅的稅率
    工作任務二:確定企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額
    知識點一 應納稅所得額的一般規定
    知識點二 預提所得稅的應納稅所得額
    知識點三 清算所得的應納稅所得額
    工作任務三:企業所得稅的申報與繳納
    知識點一 企業所得稅的征收方法
    知識點二 納稅地點
    知識點三 貨幣計量
    知識點四 納稅期限
    收入項目的確認與(收入明細表)的填寫
    工作任務一:收入項目的確認
    知識點 收入項目的確認
    工作任務二:《收入明細表》的填寫
    知識點 《收入明細表》的填寫
    扣除項目的確認與《成本費用明細表》的填寫
    工作任務一:扣除項目的確認
    知識點一 稅前扣除項目的原則
    知識點二 扣除項目的範圍
    工作任務二:《成本費用明細表》的填寫
    知識點 《成本費用明細表》的填寫
    稅收優惠的確認與《稅收優惠明細表)的填寫
    工作任務一:稅收優惠的確認
    知識點一 免稅及減稅收入
    知識點二 加計扣除的項目
    知識點三 減免應納稅所得額的項目
    知識點四 其他稅收優惠
    工作任務二:《稅收優惠明細表》的填寫
    知識點一 《稅收優惠明細表》的結構
    知識點二 《稅收優惠明細表》的填寫
    二級附表的填寫
    工作任務一:《以公允價值計量資產納稅調整表》的填寫
    知識點一 以公允價值計量資產的納稅調整
    知識點二 《以公允價值計量資產納稅調整表》的填寫
    工作任務二:《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填寫
    知識點一 廣告費和業務宣傳費的稅務處理
    知識點二 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》的填寫
    工作任務三:《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》的填寫
    知識點一 固定資產的稅務處理及納稅調整
    知識點二 長期待攤費用的稅務處理及納稅調整
    知識點三 無形資產的稅務處理及納稅調整
    知識點四 生產性生物資產的稅務處理及納稅調整
    知識點五 《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》的填寫
    工作任務四:《資產減值準備項目調整明細表》的填寫
    知識點一 資產減值準備的納稅調整
    知識點二 《資產減值準備項目調整明細表》的填寫
    工作任務五:《長期股權投資所得(損失)明細表》的填寫
    知識點一 長期股權投資的納稅調整
    知識點二 《長期股權投資所得(損失)明細表》的填寫
    納稅調整項目的確認與(納稅調整項目明細表)的填寫
    工作任務一:收入項目的納稅調整與申報
    知識點一 收入確認範圍的差異與申報
    知識點二 收入確認時間和金額的差異與申報
    知識點三 收入確認的其他差異與申報
    工作任務二:扣除項目的納稅調整與申報
    知識點一 稅前限額扣除項目的納稅調整與申報
    知識點二 稅前不得扣除項目的納稅調整與申報
    知識點三 其他扣除項目的納稅調整與申報
    工作任務三:其他項目的納稅調整與申報
    知識點一 資產類的納稅調整與申報
    知識點二 準備金的納稅調整與申報
    知識點三 預售收入計算的預計利潤的納稅調整與申報
    知識點四 特別納稅調整應稅所得調整與申報
    彌補虧損及《企業所得稅彌補虧損明細表》的填寫
    工作任務一:彌補虧損的稅務處理
    知識點一 對虧損的認識
    知識點二 彌補虧損的方法
    工作任務二:《企業所得稅彌補虧損明細表》的填寫
    知識點 《企業所得稅彌補虧損明細表》填寫說明
    境外所得稅的抵免計算與《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
    工作任務一:境外所得稅的抵免計算
    知識點一 境外所得已納稅額的抵免範圍及條件
    知識點二 境外所得應納稅所得額的計算
    知識點三 可抵免境外所得稅稅額的範圍及計算
    知識點四 抵免限額的計算
    知識點五 定率抵免的規定
    工作任務二:《境外所得稅抵免計算明細表》的填寫
    《企業所得稅年度納稅申報表》主表的填寫
    工作任務:《企業所得稅年度納稅申報表》主表的填寫
    知識點 《企業所得稅年度納稅申報表》主表的填寫
    企業所得稅彙總納稅
    工作任務:彙總納稅方式下稅款的計算與繳納
    知識點一 彙總納稅的含義及適用範圍
    知識點二 彙總納稅方式下的稅款預繳和彙算清繳
    知識點三 彙總納稅方式下的稅款征收與管理
    第 特別納稅調整
    工作任務:認識特別納稅調整
    知識點一 特別納稅調整的範圍及方法
    知識點二 預約定價安排
    知識點三 成本分攤協議
    知識點四 受控外國企業
    知識點五 資本弱化
    知識點六 關聯交易同期資料的管理
    第 認識所得稅會計
    工作任務一:認識暫時性差異
    知識點一 資產、負債的計稅基礎
    知識點二 暫時性差異
    工作任務二:遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的確認與計量
    知識點一 遞延所得稅負債的確認與計量
    知識點二 遞延所得稅資產的確認與計量
    工作任務三:資產負債表債務法的賬務處理
    知識點 資產負債表債務法的賬務處理
    綜合案例
    參考文獻


     
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