內容簡介
《企業內部控制基本規範操作指南(圖解版))》以《企業內部控制基本規範》《企業內部控制配套指引》《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》為依據,以內部控制五要素為主線,以內部控制關鍵環節為重點,從實務的角度對企業內控建設流程進行了全方位梳理。
全書襄括了企業內部控制所需的現成方案和工具,詳細介紹了企業組織架構、發展戰略、全面預算、資金活動、采購與付款業務、研究與開發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告、合同管理、內部信息傳遞、信息繫統建設等內部控制實施要點。同時,針對每一項具體業務的內部控制措施都附有相關範本,各企業可結合自身的實際情況進行個性化的修改,形成具有本企業特色的內部控制體繫。
本書既適合各大企業管理人員、財務人員以及相關財經院校財會類專業師生參考閱讀,也可作為企業實施內部控制的實用工具書和培訓教材。