第1部分財務管理體繫的建立

第1章財務管理體繫概述 2

1-01財務管理體繫的內容 2

1-02財務管理體繫的構成要素 4



第2章財務管理業務要點 8

2-01財務預算管理 8

2-02籌資管理 9

2-03投資管理 11

2-04資產管理 12

2-05成本費用管理 14

2-06會計核算管理 14

2-07往來賬款管理 15

2-08企業稅務管理 16

2-09企業內部審計管理 18

2-10財務分析管理 19



第3章財務部組織設計 20

3-01財務部的設置要求 20

3-02財務部在企業中所處的位置 20

3-03大型企業財務部常見架構 21

3-04中小型企業財務部常見架構 22



第4章財務部崗位說明 23

4-01財務部經理崗位說明 23

4-02總出納崗位說明 24

4-03出納崗位說明 25

4-04會計主管崗位說明 26

4-05資金會計崗位說明 27

4-06應付會計崗位說明 29

4-07應收會計崗位說明 30

4-08賬務會計崗位說明 31

4-09電算會計崗位說明 32

4-10成本會計崗位說明 32

4-11工資會計崗位說明 34

4-12稅務會計崗位說明 35

4-13資產管理專員崗位說明 36

4-14投融資專員崗位說明 37



第2部分財務管理制度

第5章財務管理制度概述 39

5-01科學地進行企業內部財務制度建設 39

5-02財務制度的內容架構 40

5-03財務管理制度的文件樣式 41

5-04財務管理制度的實施 42

5-05財務管理模塊及制度概覽 43



第6章財務預算管理制度 45

6-01財務預算管理辦法 45

6-02資金預算管理細則 48

6-03月度費用預算管理辦法 54

6-04管理費用預算實施及管控制度 56



第7章籌資管理制度 59

7-01企業融資管理辦法 59

7-02籌資管理制度 63

7-03籌資內部控制制度 67



第8章投資管理制度 72

8-01對外投資管理制度 72

8-02短期投資及風險控制管理辦法 77

8-03長期投資管理辦法 79

8-04對外投資內部控制制度 83



第9章資產管理制度 91

9-01貨幣資金內部控制制度 91

9-02應收票據管理辦法 101

9-03存貨管理制度 103

9-04固定資產內部控制制度 107

9-05無形資產管理制度 115

9-06低值易耗品管理規定 119

9-07資產清查實施細則 125

9-08資產減值準備管理制度 129



第10章成本費用管理制度 134

10-01成本管理基礎工作制度 134

10-02成本預測、計劃、控制、分析制度 137

10-03成本費用管理制度 142

10-04成本費用核算制度 147



第11章會計核算管理制度 151

11-01會計核算管理辦法 151

11-02會計電算化管理制度 154

11-03出納作業管理準則 161

11-04財務報表管理辦法 164

11-05會計檔案管理制度 169



第12章往來賬款管理制度 173

12-01企業采購及應付賬款管理制度 173

12-02應收賬款管理制度 175

12-03壞賬損失審批流程規範 180

12-04貨款回收管理制度 184

12-05供應商貨款管理規定（制造業） 186

12-06供應商貨款結算流程規範（零售業） 187



第13章企業稅務管理制度 190

13-01公司稅務管理制度 190

13-02公司發票管理辦法 193

13-03外來發票管理辦法 197

13-04集團稅務風險防範管理辦法 200



第14章企業內部審計管理制度 204

14-01集團公司內部審計制度 204

14-02公司離任審計制度 216

14-03集團公司內部稽核制度 221



第15章財務分析管理制度 230

15-01企業財務分析管理制度 230

15-02財務報告編制與披露管理制度 233

15-03內部控制制度——財務報告 239

15-04財務分析報告管理制度 242



第3部分財務管理表格

第16章財務管理表格概述 248

16-01表格登記過程中常見的問題 248

16-02表格的設計和編制要求 248

16-03表格的管理和控制 249

16-04財務管理模塊及表格概覽 249



第17章財務預算管理表格 255

17-01長期投資和短期投資預算表 255

17-02固定資產購置預算表 256

17-03銷售收入預算總表 256

17-04××商品銷售預測表 257

17-05××服務收入預算表（含項目開發） 257

17-06銷售成本預算總表 258

17-07采購現金支出預測表 258

17-08××存貨預測表 259

17-09費用預算總表 260

17-10現金流量預算表 260

17-11財務費用預算表 261

17-12利潤預算表 262

17-13預計損益表 262

17-14預計資產負債表 264

17-15資本性支出預算表——設備及其他 265

17-16融資預算表 266

17-17制造費用預算表 266

17-18銷售費用預算明細表 267

17-19直接成本預算表 268

17-20管理費用預算表 269

17-21成本預算執行反饋月（季、年）報 270

17-22費用預算執行反饋月（季、年）報 270

17-23利潤預算執行反饋月（季、年）報 271

17-24預算反饋報告頻率表 271



第18章籌資管理表格 272

18-01籌資需求分析表 272

18-02企業借款申請書 273

18-03長期借款明細表 273

18-04短期借款明細表 274

18-05借款餘額月報表 274

18-06費用支付月報表 274

18-07企業融資成本分析表 275

18-08實收資本（股本）明細表 275



第19章投資管理表格 276

19-01企業年度投資計劃表 276

19-02投資績效預測表 277

19-03長期股權投資明細表 277

19-04持有至到期投資測算表 277

19-05交易性金融資產監盤表 278

19-06投資收益分析表 278

19-07長期投資月報表 278

19-08短期投資月報表 279

19-09重要投資方案績效核計表 279

19-10投資方案的營業現金流量計算表 280

19-11投資收益明細表 280



第20章資產管理表格 281

20-01資金收入、支出計劃表 282

20-02貨幣資金周（日）報表 283

20-03貨幣資金變動情況表 283

20-04周轉資金檢查單 284

20-05銀行存款明細賬 284

20-06現金盤點報告表 285

20-07現金收支日報表 285

20-08費用申請單 286

20-09業務招待費申請表 286

20-10資金支出簽呈單 287

20-11票據及存款日報表 287

20-12應收票據備查簿 288

20-13固定資產登記表 288

20-14固定資產臺賬 289

20-15固定資產報廢申請書 289

20-16固定資產增減表 290

20-17閑置固定資產明細表 290

20-18固定資產累計折舊明細表 290

20-19無形資產及其他資產登記表 291

20-20固定資產盤盈盤虧報告單 291

20-21流動資產盤盈盤虧報告單 292

20-22資產清查中盤盈資產明細表 292

20-23低值易耗品新增驗收單 293

20-24低值易耗品領用單 293

20-25低值易耗品報廢單 294

20-26低值易耗品調撥單 294

20-27低值易耗品出入庫彙總表 295

20-28在用低值易耗品變動分析表 295

20-29低值易耗品領用登記簿 295

20-30計提應收款項壞賬準備審批表 296

20-31計提存貨跌價準備審批表 297

20-32計提長（短）期投資減值準備審批表 298

20-33計提在建工程減值準備審批表 299

20-34計提固定資產減值準備審批表 300

20-35計提無形資產減值準備審批表 301

20-36計提委托貸款準備審批表 302

20-37減值準備轉回審批表 303



第21章成本費用管理表格 304

21-01產品標準成本表 304

21-02標準成本資料卡 305

21-03每百件產品直接人工定額 305

21-04每百件產品直接材料消耗定額 305

21-05成本費用明細表 306

21-06材料運輸費用分配表 307

21-07材料采購成本計算表 307

21-08固定資產折舊費計算分配表 307

21-09待攤費用（報刊費）攤銷分配表 308

21-10預提費用（借款利息）攤銷計算表 308

21-11工資費用分配表 308

21-12職工福利費計提分配表 309

21-13制造費用分配表 309

21-14產品生產成本計算表 309



第22章會計核算管理表格 310

22-01賬簿啟用和經管人員一覽表 310

22-02會計賬冊登記表 310

22-03記賬憑證清單 311

22-04會計檔案保管移交清單 311

22-05會計檔案保管清冊 311

22-06會計檔案銷毀清冊 312

22-07會計檔案銷毀清冊審批表 312



第23章往來賬款管理表格 313

23-01應收賬款登記表 313

23-02應收賬款日報表 314

23-03應收賬款月報表 314

23-04應收賬款分析表 314

23-05應收賬款變動表 315

23-06問題賬款報告書 315

23-07應收賬款賬齡分析表 316

23-08應收賬款催款通知單 316

23-09付款申請單 317

23-10勞務（）月分包付款計劃 317

23-11材料月付款計劃 318

23-12分包商付款審批表 318

23-13壞賬損失申請書 319

23-14應付票據明細表 320

23-15收款情況報告表 320

23-16應收賬款可回收性分析表 321

23-17應收賬款可回收性判斷因素一覽表 321



第24章稅務管理表格 322

24-01納稅自查報告 322

24-02企業稅務風險安全自測及評估標準 323

24-03月度涉稅工作進度表 325

24-04稅務風險控制自檢表 325

24-05發票開具申請單 326

24-06開具紅字增值稅專用發票申請單（銷售方） 327

24-07開具紅字增值稅專用發票通知單（銷售方） 327

24-08開具紅字增值稅普通發票證明單 328

24-09發票使用登記表 328



第25章企業內部審計管理表格 329

25-01審計工作規劃表 329

25-02審計分項工作計劃表 330

25-03審計工作底稿：經營環境及狀況調查表 330

25-04審計工作底稿：橫向趨勢分析表 331

25-05審計工作底稿：資產負債表縱向分析表 332

25-06審計工作底稿：損益表縱向趨勢分析表 333

25-07審計工作底稿：內部控制調查問卷 334

25-08審計工作底稿：控制環境調查記錄表 335

25-09審計工作底稿：會計繫統控制調查表 336

25-10審計工作底稿：審計查賬記錄表 337

25-11審計工作底稿：實物核查記錄表 337

25-12審計工作底稿：審計結案表 338

25-13審計計劃表 338

25-14審計通知單 339

25-15審計工作記錄 339

25-16審計查賬記錄表 340

25-17審計工作報告 340

25-18審計工作底稿 341



第26章財務分析管理表格 342

26-01財務分析提綱 343

26-02財務狀況控制表 344

26-03現金流量表縱向趨勢分析表 344

26-04資產負債表縱向趨勢分析表 347

26-05利潤表縱向趨勢分析表 347

26-06月份財務分析表 348

26-07年度財務分析表 349

26-08財務狀況分析表 349

26-09商品產銷平衡趨勢分析表 350

26-10運營狀況分析表（1）：存貨周轉狀況分析 351

26-11運營狀況分析表（2）：固定資產周轉狀況分析 351

26-12運營狀況分析表（3）：流動資產周轉狀況分析 351

26-13運營狀況分析表（4）：總資產周轉狀況分析 352

26-14運營狀況分析表（5）：應收賬款周轉狀況分析 352

26-15融資風險變動分析表 353

26-16生產經營狀況綜合評價表 353

26-17資金收支預算執行考核表 354

26-18成本利潤趨勢變動表 355

26-19投資回報分析表 355

26-20資本結構彈性分析表 356

26-21企業資產結構分析表 356

26-22資產負債表項目結構分析表 357

26-23資產負債表項目趨勢分析表 358

26-24核心財務指標趨勢分析表 359

26-25預算損益執行情況表 360

26-26財務指標評價分析表 361

26-27應收賬款分析表 362

26-28存貨分析表 362

26-29利潤分析表 363

26-30財務比率綜合分析表 363

企業規範化操作是提高管理運營效率和使業務化繁為簡的有效工具，它針對經營管理中的每一個環節、每一個部門、每一個崗位，以業務為核心，制定細致化、科學化、數量化的標準，並嚴格按照標準實施管理。這極大地提高了工作效率，使企業的經營管理模式在擴張中不變樣、不走味，讓企業以很少的投入獲得很大的產出。

企業除了以全新的意識創造競爭條件來適應全新的競爭環境外，還必須從企業內部進行梳理，從內部挖潛力，實施精益化管理，且輔以過程控制，纔能在競爭中立於不敗之地，並獲得持續發展。一個長期發展的企業，就要實施規範化管理，制度是所有管理模式的基礎，沒有制度的約束,任何管理都難以向前推進，進行制度化建設和管理可以促進企業向規範化方向發展。

依據制度辦事，便於企業員工掌握本崗位的工作技能，利於部門與部門之間、員工與員工之間及上下級之間的溝通，使員工限度地減少工作失誤。同時，實施規範化管理更加便於企業對員工的工作進行監控和考核，從而促進員工不斷改善和提高工作效率。

依據表格管理，可以提高企業管理水平，尤其是提高企業管理效率，做到“事有所知，物有所管。人盡其職，物盡其用”的較好方式。以表格為載體,用表格化工作語言固化職能、優化流程、提高工作效率，實現管理創新。

企業一旦形成規範化的管理運作，對於規範企業和員工的行為，樹立企業的形像，實現企業的正常運營，促進企業的長遠發展具有重大的意義。這樣使得企業的決策更加程序化和規範化，一些沒有科學論證依據的決策被排除在外，從而大大減少了決策風險。

《財務管理實用制度與表格範例（圖解版）》一書從財務管理實用制度與表格入手，第1部分詳細講解了財務管理體繫的建立，具體包括財務管理體繫概述、財務管理業務要點、財務部組織設計、財務部崗位說明4章；第2部分對如何制定財務管理實用制度進行了講解，並提供了11項財務管理制度的模板和示例供讀者參考使用，共11章；第3部分對如何設置管理表格進行了講解，並提供了11項財務管理實用表格的模板和示例供讀者參考使用，共11章。

本書進行模塊化設置，實用性強，著重突出可操作性。本書另一大特色就是在書中設置了二維碼，讀者可以掃碼獲取表格範例模板，量身定做修改為自己公司的實用表格，提升工作效率。

本書可以作為行政管理人員、文秘進行管理的參照範本和工具書，也可供高校教師和專家學者做實務類參考指南。

由於筆者水平有限，書中難免出現疏漏，敬請讀者批評指正。



編寫組