編輯推薦
1000+薪稅合規實操知識點詳解
100+薪稅合規案例分享
幾十部薪稅合規政策指引及規範
80+個大型實戰圖表
69個薪稅合規實操專題
8個薪稅合規建議
內容簡介
合規管理不僅關乎企業的生存發展，也與員工個人的切身利益息息相關，薪稅合規作為合規中的重要部分，對企業和員工的影響重大。隻有全面了解薪稅合規知識及相關法律風險，纔能確保企業健康發展，員工的利益得到保障。
本書依據國家、地方等與企業薪稅合規相關的政策文件，結合相關法條、實際示例，對法定薪酬合規實務、法定福利合規實務、獎金及津貼合規實務、加班費合規實務、社保合規實務、個稅合規實務、企業其他用工薪稅合規實務涉及的要點進行梳理和講解。本書旨在從薪稅實務中的常見問題出發，以解決問題為導向，通過大量的圖表和生動的案例，幫助讀者快速掌握薪稅實操要點，提升業務技能。
合規管理不僅關乎企業的生存發展，也與員工個人的切身利益息息相關，薪稅合規作為合規中的重要部分，對企業和員工的影響重大。隻有全面了解薪稅合規知識及相關法律風險，纔能確保企業健康發展，員工的利益得到保障。
本書依據國家、地方等與企業薪稅合規相關的政策文件，結合相關法條、實際示例，對法定薪酬合規實務、法定福利合規實務、獎金及津貼合規實務、加班費合規實務、社保合規實務、個稅合規實務、企業其他用工薪稅合規實務涉及的要點進行梳理和講解。本書旨在從薪稅實務中的常見問題出發，以解決問題為導向，通過大量的圖表和生動的案例，幫助讀者快速掌握薪稅實操要點，提升業務技能。
本書內容豐富，適合企業合規、人力資源、法務、財務等部門的工作人員，以及律師事務所、會計師事務所的專業人員閱讀和參考。 作者簡介
徐陽 (Salas、老徐)
·稅務師、人力資源管理師。
·企業薪稅顧問、靈活用工顧問，國內社稅改革政策講師、顧問。
·深圳市公共就業服務中心創業導師，深圳法學會勞動法學研究會會員。
·在咨詢、培訓行業有近20年的經驗，歷經國企、民企、外企的管理崗位。參與並領導過用工成本優化、轉型升級等眾多企業咨詢落地項目。在靈活用工、人力成本優化、薪稅合規等方面有繫統的方法與豐富的經驗。率領團隊舉辦過近千場專業會議與培訓活動，服務過近千家跨國公司。
目錄
第 一章 法定薪酬合規實務 // 1
一、員工在企業內取得的收入都是工資嗎//2
二、基本工資低於最低工資合規嗎//7
三、勞動合同中約定勞動報酬有什麼合規要求//13
四、工資應該什麼時候發17
五、企業工資支付記錄應當保存多久22
六、各種工資概念應該如何區分//26
第 一章 法定薪酬合規實務 // 1
一、員工在企業內取得的收入都是工資嗎//2
二、基本工資低於最低工資合規嗎//7
三、勞動合同中約定勞動報酬有什麼合規要求//13
四、工資應該什麼時候發17
五、企業工資支付記錄應當保存多久22
六、各種工資概念應該如何區分//26
七、銷售提成的薪稅處理有什麼合規要點需要注意//30
八、離職人員工資應該什麼時候付//35
第二章法定福利合規實務 //39
一、誤餐補助和午餐補貼有什麼不一樣//40
二、通訊費的薪稅處理有哪些合規要點//45
三、員工取得交通補貼的薪稅合規要點有哪些//52
四、住房補貼薪稅合規的要點有哪些//59
第三章獎金及津貼合規實務 //63
一、高溫津貼與防暑降溫費有何不同//64
二、年終獎發放的合規要求是什麼//72
三、已離職員工能否享受年終獎//77
第四章加班費合規實務 //81
一、標準工時、綜合工時與不定時工時有什麼區別//82
二、20.83和 21.75 有何不同 //90
三、加班費按什麼比例給93
四、加班工資計算基數如何確定//96
五、加班是補休還是給加班費//101
六、加班和值班有什麼區別104
七、員工憑打卡記錄要求加班費，怎麼辦//107
八、約定工資中已包含加班費是否可行//111
九、六天工作制可以不支付加班費嗎//116
十、簽“奮鬥者協議”就不用支付加班費嗎//122
第五章社保合規實務 //127
一、員工入職多久企業應該為其繳納社保//128
二、員工簽署放棄繳納社保承諾書帶來的合規風險有哪些//131
三、到達退休年齡，但社保未繳滿15 年，應該怎麼辦 //135
四、女職工的退休年齡應該是多少歲//139
五、退休返聘人員發生工傷事故，企業需按工傷保險待遇賠付嗎//143
六、企業使用實習生、小時工、兼職工、臨時工，應該繳納社保嗎//148
七、企業社保繳費基數的合規要求是什麼//150
八、社保未足額繳納的合規風險有哪些//153
九、企業使用“社保代理”的合規風險有哪些//157
十、兩地繳納社保該如何處理//164
第六章個稅合規實務 //167
一、員工年中入職，如何累計預扣個稅//168
二、個人什麼情況下需要做綜合所得彙算清繳//171
三、企業會知道員工的哪些專項附加扣除信息//175
四、企業需要幫員工做個人所得稅彙算清繳嗎//180
五、彙算清繳時出現不知情的任職受雇單位該怎麼辦//188
六、夫妻雙方享受子女教育專項附加扣除的合規要點有哪些//193
七、繼續教育專項附加扣除的合規要點有哪些//195
八、贍養老人專項附加扣除的合規要點有哪些//199
九、員工及其配偶的住房貸款利息專項附加扣除的合規要點有哪些//202
十、員工及其配偶的住房租金專項附加扣除的合規要點有哪些//205
十一、大病醫療專項附加扣除的合規要點有哪些//207
十二、嬰幼兒照護專項附加扣除的合規要點有哪些//217
十三、年終獎個稅政策有哪些實操要點//220
十四、取得境內外股權激勵個稅處理有何不同//231
十五、退休人員有什麼薪稅合規要點需要注意//236
十六、勞務報酬發放有何薪稅合規要點//239
十七、發放經濟補償金有何稅收優惠與合規要求// //243
十八、競業限制補償金應如何扣繳個稅//249
十九、醫療補助金、員工安置費等支付給離職員工的款項，薪稅應該如何處理//253
二十、企業年金、職業年金應如何繳納個稅//256
二十一、為員工買保險要不要繳稅//260
二十二、企業年會獎品，涉及哪些常見的薪稅合規問題//266
二十三、企業向本企業以外的個人贈送禮品、發放網絡紅包時個稅如何處理//269
二十四、聘用外籍及港澳臺人士是否需要在境內繳納個稅//272
二十五、外籍及港澳臺人士取得境內收入，個稅該如何計算與繳納//277
二十六、外籍及港澳臺人士需要在境內做彙算清繳嗎//284
二十七、外籍及港澳臺人士有何個稅優惠//288
二十八、外籍及港澳臺人士取得股權激勵要在境內繳稅嗎//292
二十九、個人取得境外所得應如何繳納個稅//297
第七章企業其他用工薪稅合規實務 //309
一、企業支付代通知金的合規要點有哪些//310
二、企業繳納住房公積金有哪些合規要點//317
三、員工在醫療期的工資該如何發//323
四、員工在工傷停工留薪期的待遇該如何發//329
五、企業可以對違紀員工進行罰款嗎//336
