第1章財務管理概述 1
1.1財務管理工作層次 2
1.2財務管理主要內容 4
第2章財務機構的組織設計 7
2.1財務機構設置的模式 8
【實例化模式財務部組織架構(1) 9
【實例化模式財務部組織架構(2) 9
【實例3】獨立財務機構組織架構 14
2.2集團企業財務機構的設置 14
【實例4】集團公司財務機構組織架構(分散的核算模型) 16
【實例5】集團公司財務機構組織架構(財務集中核算模型) 17
【實例6】集團公司財務機構組織架構(財務共享平臺模型) 17
【實例7】某集團總部財務組織架構 18
2.3財務崗位設置及職責設計 18
【實例8】財務部經理崗位說明書 23
【實例9】總出納崗位說明書 24
【實例10】出納崗位說明書 25
【實例11】會計主管崗位說明書 27
【實例12】資金會計崗位說明書 28
【實例13】應付會計崗位說明書 29
【實例14】應收會計崗位說明書 30
【實例15】賬務會計崗位說明書 32
【實例16】電算會計崗位說明書 33
【實例17】成本會計崗位說明書 34
【實例18】工資會計崗位說明書 35
【實例19】稅務會計崗位說明書 36
【實例20】資產管理專員崗位說明書 37
【實例21】投融資專員崗位說明書 39
第3章財務預算管理 41
3.1預算管理的內容 42
3.2預算管理的關鍵環節 42
3.3各預算部門的業務預算 46
【實例1】銷售收入預算表 48
【實例2】應收賬款預算表 49
【實例3】銷售收入預算及應收賬款預算彙總表 49
【實例4】材料采購預算表 54
【實例5】備品備件采購預算表 54
【實例6】應付賬款預算表 55
【實例7】××產品直接材料A預算表 56
【實例8】直接材料彙總表 57
【實例9】××產品直接人工預算表 57
【實例10】制造費用預算表 58
【實例11】銷售費用預算表 60
【實例12】財務費用預算表 61
【實例13】資本性支出預算表 63
【實例14】現金預算表 65
【實例15】預計損益表 66
【實例16】預計資產負債表 67
【實例17】預計現金流量表 68
第4章成本控制 72
4.1成本與成本控制概述 73
4.2夯實成本管理的基礎工作 78
4.3全過程—LCC生命周期成本 81
4.4全員—目標成本管理 83
【實例1】某集團目標成本考核管理辦法 87
【實例2】生產部成本績效考核辦法 89
4.5成本管理信息化 91
第5章財務稽核 98
5.1財務稽核概述 99
5.2財務稽核的程序與方法 102
【實例1】財務稽核工作方案 103
【實例2】財務稽核通知書 104
【實例3】財務稽核通知回執單 104
【實例4】財務稽核工作底稿 105
【實例5】與被稽核單位交換意見書 105
【實例6】稽核業務改善建議書 106
【實例7】財務日常稽核報告 106
【實例8】財務專項稽核報告 108
【實例9】財務稽核報告 109
5.3財務稽核的重點環節及各項目的稽核要求 112
5.4加強財務稽核的主要措施 116
【實例10】某集團企業財務稽核管理辦法 118
第6章財務風險控制 128
6.1財務風險概述 129
6.2財務風險管理 133
【實例1】某公司重構財務風險控制體繫 139
【實例2】某公司財務風險管理制度 143
第7章財務分析 150
7.1財務分析的基礎 151
7.2財務分析的方法 153
相關鏈接確定因素順序 162
7.3財務分析指標 166
相關鏈接應收賬款管理措施 171
相關鏈接影響總資產周轉率的因素 173
相關鏈接導致毛利率下降的原因 174
7.4財務分析報告 182
第8章智慧財務 185
8.1智慧財務概述 186
8.2智慧財務的重點技術 188
8.3智慧財務繫統建設 195
【實例1】金蝶智能財務中臺應用架構 205
【實例2】中興新雲FOL財務雲信息繫統架構圖 206
8.4財務共享服務中心的建立 207
【實例3】某集團的財務共享中心 209
【實例4】江蘇某集團的“規則管控中心” 210
【實例5】某集團的財務共享在線協同 213
相關鏈接某企業業務流程設計示例 219
參考文獻 224