目錄
章借款人風險
節欺詐風險2
一、欺詐危害的嚴重性2
二、虛假借款人風險的類型（3種）4
三、防欺詐需要各方齊抓共管11
四、放款階段應防範的欺詐風險和操作風險13
第二節實際控制人風險14
一、實際控制人風險的概念14
二、實際控制人風險的類型（21種）15
第三節管理層風險34
一、管理層風險的概念34
二、管理層風險的類型（6種）34
第四節違法違規風險41
一、觸犯國家刑法的類型（4種）42
二、違反國家法規的類型（5種）43
三、違反國家行業清理政策51
四、如何防範企業違法違規風險53
第五節經濟糾紛風險54
一、經濟糾紛的類型（2種）54
二、如何防範企業經濟糾紛風險54
第六節賬戶查凍扣風險56
一、賬戶查凍扣風險的類型（3種）56
二、如何防範企業賬戶查凍扣的風險57
第七節行業風險58
一、研究行業風險的重要性58
二、高風險行業的類型（5種）59
三、要認真執行授信政策66
四、如何識別行業中的好企業66
第八節生產問題67
一、生產管理混亂問題（8種）67
二、開工不足問題（4種）73
三、產品質量風險問題（3種）78
四、生產成本上升問題（6種）81
五、安全生產風險問題（2種）86
第九節產品銷售困難88
一、產品銷售困難的類型（4種）89
二、銷售成本真實性調查方法92
三、營業收入真實性調查方法93
第十節庫存積壓問題96
一、企業加強庫存管理的重要性96
二、庫存積壓問題的類型（2種）97
三、如何判斷庫存是否合理99
第十一節過度擴張風險99
一、企業過度擴張風險100
二、企業過度擴張風險苗頭100
三、如何防範企業過度擴張風險101
第十化投資風險103
一、化投資風險104
二、如何防範化投資風險105
第十三節投資房地產風險106
第十四節關聯交易風險108
一、不法關聯交易對銀行的風險108
二、關聯交易風險的類型（4種）109
三、如何識別隱性關聯方114
四、如何限制關聯交易116
五、如何防範關聯交易風險116
第十五節人力資源管理問題116
一、人力資源管理問題的類型（4種）117
二、員工高流失率對企業的不利影響118
三、人力資源管理問題多的原因119
四、如何發現企業人力資源管理問題119
第十六節社會負面信息120
一、企業負面信息來源的類型（5種）120
二、如何要求借款人及時披露信息122
第十七節財務風險122
一、經營虧損123
二、應收賬款出問題125
三、現金流緊張132
四、高利貸風險137
五、債務負擔沉重142
六、過度擔保148
七、資金鏈斷裂154
八、財務制度混亂161
第二章借款用途風險
節虛假借款用途風險169
一、虛假借款用途風險的嚴重性169
二、如何識破虛假借款用途170
第二節應注意防範借款用途風險177
一、借款用途風險的類型（11種）177
二、借款用途風險的識別與防範186
三、分析小額貸款的借款用途189
第三章還款來源風險
節企業都有哪些資金可作為還款來源193
一、還款來源194
二、第二還款來源195
第二節應注意防範還款來源風險195
一、還款意識不可信196
二、還款來源不可靠198
三、還款資金不可控199
四、授後管理不到位202
第三節授後管理應如何控制好還款來源203
一、在借款合同中要有嚴謹的監管條款203
二、要監管好還款賬戶中的資金情況204
第四章授信條件風險
節金額不當風險206
一、對流動資金貸款額度的確定207
二、對固定資產貸款額度的確定208
第二節期限不當風險209
第三節利率不當風險209
第四節擔保不當風險210
第五章擔保人風險
節擔保人資信風險212
一、虛假擔保人212
二、高風險擔保方式215
三、擔保人資信不足風險219
第二節擔保人違規風險222
一、違反關聯方擔保規定222
二、違反擔保人公司章程223
三、超核定額度擔保223
第三節擔保資料無效風險224
一、無效擔保決議224
二、無效擔保簽章225
三、擔保合同未隨借款合同一起變更225
第四節擔保公司風險226
一、虛假擔保公司欺詐226
二、快速擴張集聚風險227
三、違規經營遭受處罰229
四、套取資金和挪用銀行資金230
五、發生多次賠付，資金鏈緊張231
第六章抵押風險
節防範抵押欺詐風險232
一、抵押物欺詐的類型（7種）232
二、如何防範虛假土地抵押239
第二節抵押物不可接受風險240
一、不可接受的抵押物的類型（4種）240
二、銀行不得接受以下財產抵押245
三、銀行對於抵押物應注意的事項246
第三節法律風險246
一、法律風險的類型（3種）246
二、銀行在審查時應重點關注的風險250
第四節評估風險251
一、虛假評估報告252
二、抵押物價值明顯被高估252
三、評估公司不符合要求253
四、評估報告過期253
第五節抵押條件風險254
一、抵押率不符合本行規定254
二、抵押期限未覆蓋授信期限255
三、抵押條款對本行不利256
四、抵押順位對本行不利257
五、房產和土地未同時辦理抵押258
六、抵押物保險單過期259
第六節抵押手續存在問題259
一、抵押手續存在問題的類型（7種）260
二、銀行核保原則266
第七節抵押物損毀風險267
一、抵押物被司法查封267
二、抵押物狀態發生變化270
三、抵押物出現損毀271
四、抵押物被抵押人擅自處置272
五、抵押物價值大幅下降（超過10%）272
第八節保單風險273
一、保險單金額未覆蓋貸款本息273
二、保險單期限未覆蓋貸款期限274
三、保險單內容與借款合同內容不匹配274
四、賠付條款苛刻274
五、保費未按時繳納或全額繳納275
六、保險單尚未生效276
第七章質押風險
節存單質押風險278
一、存單質押詐騙風險的類型（4種）278
二、存款質押操作風險的類型（4種）281
第二節存貨質押風險284
一、如何加強對質押物的監管285
二、存貨質押欺詐風險的類型（4種）286
三、存貨質押操作風險的類型（9種）292
第三節應收賬款質押風險302
一、應收賬款質押欺詐風險的類型（4種）302
二、應收賬款質押操作風險的類型（16種）306
三、以合同條款防控質押風險314
第四節股票質押風險315
一、不可接受質押的股票315
二、股票價格不斷下跌315
三、股票質押登記手續存在問題316
第八章虛假資料風險
節虛假合同320
一、虛假經濟合同的類型（4種）320
二、問題合同的類型（7種）323
第二節虛假借款決議329
一、虛假借款決議的類型（3種）329
二、審查借款決議的要點331
第三節虛假擔保決議331
一、疑似偽造、變造的擔保決議332
二、決議未經董事會有效同意333
三、決議未經股東（大）會同意334
四、董事會、股東（大）會的表決人無效335
五、表決同意的票數不足335
六、對表決事項的授權書不明確336
七、決議上的簽字人未獲授權336
八、表決決議過期失效337
九、簽字人簽錯位置337
十、決議公證書表述不明確338
第四節虛假簽字338
一、親眼見證法定代表人在合同上簽字的重要性339
二、虛假簽字的類型（4種）339
第五節虛假印鋻349
一、如何判斷客戶印鋻的真實性349
二、虛假印鋻的類型（10種）350
第六節虛假授權委托書365
一、未獲授權的授權委托書366
二、超出權限的授權委托書367
三、授權事項不明確的授權委托書367
四、過期失效的授權委托書367
五、難以核實真假的授權委托書368
第七節虛368
一、偽造、變造的虛369
二、客戶提供不出銀行要求的發票373
三、重復使用的發票374
四、已經作廢的發票375
五、向稅務機關查詢不到的發票375
六、與常理不符的大金額發票376
七、復印件模糊不清的發票376
第八節虛假財務報表380
一、虛假財務報表的類型（7種）380
二、企業虛假財務報表的跡像387
第九章銀行授信風險苗頭
節他行授信風險苗頭390
一、他行授信風險苗頭的類型（9種）390
二、要嚴格發放異地貸款397
三、如何用好“交叉違約”條款防風險398
第二節本行授信風險苗頭398
一、本行授信風險苗頭的類型（4種）399
二、如何通過企業流水分析發現問題402
第十章專項授信業務風險
節票據風險404
一、票據開票環節風險404
二、票據貼現環節風險426
第二節貿易融資風險429
一、虛假貿易背景430
二、擔保條件不落實431
三、發票有問題432
四、挪用資金432
五、商品質量出現問題433
六、商品庫存大量積壓434
七、銷售量大幅下降435
八、價格大幅變動436
九、彙率波動風險438
十、銷售回款不落實439
十一、涉及司法糾紛440
第三節集團客戶風險442
一、集團客戶的經營特征和突出風險444
二、集團客戶的財務管理特征444
三、集團客戶的融資方式445
四、集團客戶風險的類型（10種）445
五、對集團客戶風險綜合控制措施453
附錄
附錄一行長風險管理啟示錄458
附錄二授信風險明細表461
附錄三客戶風險信息網站476
參考文獻479

前言
不良資產是銀行家心中的痛。從大的方面看，2020年中國銀行業淨利潤，但當年處置不良資產達3.0，年末不良貸款餘額還有3.。從小的方面看，一家銀行不良資產增加，必然導致一繫列的負面影響：撥備增加、利潤減少、開設網點和高管任職受限、股東分紅減少、股價下跌、員工薪酬下降、社會聲譽受損，更嚴重者甚至會被清盤接管。
對於如何防範授信風險、確保資金安全這樣的重大問題，改革開放幾十年來幾代銀行人已付出了艱辛努力，防範風險的研究資料也層出不窮，但效果仍有待提高。於是筆者想，是不是該從“風險導向”這個新的角度來研究呢？銀行人員首先要知道授信業務都有哪些風險，纔能有針對性地加以識別和防範。就如銀行講合規，就先要知曉需要遵守哪些法規，纔能審慎經營不觸犯。又如司機預防事故，先要清楚可能發生哪些事故，纔能做到預防性駕駛。再如醫生治病人，首先要知道可能有哪些病因，纔能對癥下藥，進而藥到病除。
然而目前市場上鮮見授信業務風險分類和如何識別的書籍。有鋻於此，筆者經多年對銀行大量案例的收集整理、歸納分析、提煉總結，終形成這本研究授信業務風險類型的專著。
現在銀行人都明白，授信業務經營的不僅是貨幣，更是風險。風險就是資金損失的可能性，經營得好就不會發生損失，經營得不好就會發生損失。
根據筆者多年的經歷體會，銀行對於授信風險的防控，應該從宏觀、中觀、微觀三個層面進行。
宏觀層面風險是指宏觀經濟形勢出了問題，許多行業陷入困境，企業資金鏈緊張，這時哪家銀行都難以獨善其身，整個銀行業會普遍出現不良資產。2020年全球新冠疫情蔓延、經濟下滑，企業和銀行舉步維艱，就是典型的宏觀風險。對於宏觀風險，銀行應從研判經濟趨勢、國家政策、監管規定等方面加以防範。
中觀層面風險是指一家銀行經營管理出了問題，在同樣的經營環境下，如果其他銀行都沒出問題，隻有這家銀行的不良資產在大幅增加，那肯定這家銀行的風險管理有大問題。1998年海南發展銀行清盤倒閉，2020年包商銀行更名重組和錦州銀行改革重組，都是沉痛的教訓。對於中觀風險，銀行應通過戰略導向、管理體制、風險理念、組織結構、考評機制等方面加以防範。
微觀層面風險是指授信業務出了問題，在授前調查、授信審查、授後管理各環節操作中未能識別和防範風險，從而導致損失。這樣的案例不勝枚舉。對於微觀風險，銀行應從規章制度、操作流程、案例培訓等方面加以防範。
本書主要是從微觀層面出發，告知銀行人員在具體辦理業務過程中應如何識別和防範客戶風險：要做到心知肚明，知道都有哪些風險；第二要有火眼金睛去識別這些風險；第三要有有效措施去防範和化解這些風險。
銀行的授信風險管理全過程可劃分為六個階段，即授信調查、授信審查、授信審批、授信發放、授後管理、授信回收。前四個屬於放款前階段，資金在銀行手上，銀行具有主動性；後兩個屬於放款後階段，資金已在客戶手上，銀行具有被動性。
對於本書中所列舉的各類型風險，銀行人員如果是在放款前發現的，應要求排除風險後纔放款，或者直接拒絕貸款申請；如果是在放款後發現的，應立即采取措施提前收回貸款，或者采取保全措施化解風險。
按照企業風險的嚴重程度和緊急性，本書中所列舉的風險，有些是屬於“急性病”，一旦發作起來，企業立馬就會陷入癱瘓，說倒就倒，對此銀行人員必須高度警惕、時刻關注。有些屬於“慢性病”，雖不會立刻致命，但如果不加重視，任其發展下去，問題逐漸積小成大，終會出大問題。對於此類的風險苗頭，銀行人員切不可掉以輕心，要做到防微杜漸，防止小害變大禍。須知，企業的風險始終存在於企業的生命周期中，不知什麼時候會爆發，銀行人員從授信調查開始直到授信結清的全過程，必須隨時監控，緊盯不放松。
按照企業風險的存在形式，有些風險是單一的，有些風險則是綜合的。本書是把企業可能發生的各種風險，分解後逐一羅列出來，供銀行人員了解掌握。在實際操作中，企業發生的問題和風險大部分不是單一的，而可能是多種風險綜合存在的“並發癥”。銀行人員在實際工作中，對於企業存在的所有風險必須全面研究、綜合判斷。
本書書名之所以冠以“常見”兩字，是因為本書所列舉的風險類型，從時間上看，多年來不斷在發生，從機構上看，各家銀行都有發生，猶如授信業務中的“常見病”，必須隨時加以提防。
本書所列舉的各類風險，不是筆者無中生有、隨意杜撰的，而是來自現實中發生的實際案例。列舉這些案例並不是要讓銀行人員知難而退，使其不敢開展業務，而是要使大家意識到風險的危害性和風險的普遍性，要大家以小心謹慎的態度按銀行的制度要求開展業務，以確保資金安全和資產收益。
本書所列舉的各類風險，是銀行業之前遇到的風險，是筆者對收集到的案例的研究結果。但因筆者能力和資料有限，案例收集肯定不甚全面，風險類型必有遺漏。建議各家銀行能組織專門人員，將多年來本行的風險案例也好好總結一下，整理出本行應重點防範的各類風險。
此外，本書不僅列舉了借款人的風險所在，也介紹了如何識別和防範這些風險的方法，供銀行人員借鋻使用。然而有些方法並不一定是有效的，建議各家銀行也組織專門人員對不同類型的風險進行研究，包括危害程度、發生概率、產生原因，進而有針對性地研究出更多、更好、更有效的識別和防範方法。
本書很厚，內容很多，讀者在讀完每一章節後，應記住每節前面列舉的風險類型，在工作中提高警惕加以防範。但書中所述風險類型太多，僅憑人腦記憶是難以全部記住的。建議銀行風險管理部門把書中這些風險類型，加上本行的風險類型，加入貸前調查報告、貸時審查報告、貸後檢查報告三個報告的模板中，提示各個崗位的人員，在授信調查、授信審查、授後管理工作中，對這些類型的風險都能做到有效識別和防範。
本書在寫作時力求做到四點：一是講得清，對每種風險類型都要講得清楚；二是看得明，使每位讀者都能看懂風險所在；三是記得住，本書對每種風險類型的講述盡量簡明扼要，方便讀者記憶；四是用得上，本書所提供的風險防範方法來自實際，可用於實踐。希望銀行從事授信業務的經營人員和風控人員在閱讀之後能對其有所幫助。
由於筆者能力和資料有限，書中難免存在不足之處，歡迎批評指正，謝謝！
孫建林
2021年12月1日於北京